老师，去年暂估的成本，今年汇算清缴前普票开过来了，去年暂估成本已结转，去年的账已经结了，在今年的账上怎么写分录？

汇算清缴清缴已经做完了，只是票后到了，直接在账上冲暂估，用以前年度损益调整就，不更正申报能行吧？

您好，金额正好就不用更正的嘛，金额差异不大也不更正了，用正常的损益科目

老师，金额一致，没有以前年度损益这个科目。麻烦写一下具体分录

老师，这个跨年了又没有以前年度损益调整的分录我总是到不太清，麻烦您帮我具体写一下

您好，借：主营业务成本（负）    贷：应付账款（负）  借：主营业务成本    贷：应付账款 您看2个分录，一正一负就是0，不影响什么

那把跨年了的到的普票直接冲暂估，汇算的时候成本和利润都没问题就账面上不用管了成吗？