生产企业，没有内销的情况下，如何计算退税，能举个例子吗

你好！在没有内销的情况下，生产企业退税的计算主要涉及出口环节的增值税退税。以下将通过一个具体的例子来说明如何计算退税： 1. **确定应退税额**：根据企业出口货物的离岸价（Free On Board, FOB）和记账汇率来计算应纳税额和免抵退税额。例如，如果某企业的出口货物离岸价为30,000美元，汇率为6.9，适用的增值税率为13%，出口退税率为10%，则当期不得免征和抵扣税额为30,000 * 6.9 * (13%-10%) = 6,210元Θic-4Θ。 2. **计算当期应纳税额**：由于企业没有内销，所以只需考虑进项税额和其他相关因素。以上述例子中的数据计算，当期应纳税额为-5,490元，表示企业有留抵税额Θic-4Θ。 3. **计算当期免抵退税额**：按照同样的离岸价和汇率，以及出口退税率计算，即30,000 * 6.9 * 10% = 20,700元Θic-4Θ。 4. **确定实际退税额**：比较当期应纳税额与免抵退税额，取较小者作为实际退税额。在本例中，由于当期应纳税额为负值（即有留抵税额），因此实际退税额为留抵税额的绝对值，即5,490元Θic-4Θ。 5. **确定当期免抵税额**：免抵退税额减去实际退税额，即20,700 - 5,490 = 15,210元，为当期的免抵税额Θic-4Θ。 6. **账务处理**：在税务机关审批后，进行相应的会计分录处理。例如，借记“其他应收款—应收出口退税款”和“应交税费—应交增值税—出口抵减内销应纳税额”，贷记“应交税费—应交增值税—出口退税”等账户Θic-3Θ。 此外，在了解上述具体流程后，还有以下几点需要注意： 1. 确保所有出口相关的单证齐全且信息准确。 2. 及时跟踪汇率变动，以便准确计算退税额。 3. 熟悉相关的税法规定，确保退税计算符合最新的税收政策。 4. 保持与税务机关的良好沟通，确保退税流程顺利进行。 综上所述，生产企业在没有内销的情况下，可以通过计算出口货物的离岸价、适用税率和退税率来确定应退税额和免抵税额。这个过程需要准确的数据记录和合规的税务操作，以确保企业能够从税务机关获得应有的退税。

是的 缴纳的增值税➕免抵税额

个人独资企业所得税的计算主要如下：1、个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税；2、税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定

您好，有结合呀，那个免抵退的三步法不是有计算本期应纳税额么，这个就是结合了内销的。 退税率＝税率：“免、抵、退”计算“3步法” 第一步：计税应纳税额＝内销销项税额－当期全部进项税－上期留抵 第二步：限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率 第三步：退税如果计税>0要交税；限额全部用于抵 如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者 按计税退：二者之差是免抵 按限额退：无免抵 我去吃点饭，一会回复您哈

你好同学，在非同一控制下的企业合并中，将合并成本大于取得的被购买方各项可辨认净资产的公允价值的差额，确认为商誉。在合并过程中，按照会计准则确定的合并中取得各项可辨认资产、负债的账面价值与其计税基础之间形成的暂时性差异，应区别为应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。对方科目则应确认为商誉。例如合并报表中固定资产按公允价值1000入合并报表，但是计税基础是其原来的账面价值600，差额400在合并中要确认递延所得税负债，对应科目要调整合并商誉