请问企业所得税汇算清缴纳税调整具体怎么算？

同学你好，红十字会捐款属于公益捐赠，在所得税计算的时候需要进行调整的。在年度利润总额12%以内部分准予扣除，超出部分准予在以后三年扣除

2024-06-17

你好需要计算做好了发给你

2024-06-18

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2024-06-18

计算调整金额：纳税调整金额 = 使用权资产累计折旧 %2B 财务费用 - 租赁付款额。例如，某公司初始确认使用权资产 4329476.67 元，当年计提折旧 865895.33 元，确认财务费用 216473.83 元，当年租赁付款额 1000000 元，则纳税调整金额 = 865895.33 %2B 216473.83 - 1000000 = 82369.16 元。申报表填报（两种方式）：分开填报：将使用权资产累计折旧，填报在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）第 38 行 “（五）其他” 栏次，“本年折旧、摊销额” 填会计折旧额，“税收折旧、摊销额” 填按税法可扣除金额（一般是当年实际租金支出），计算纳税调整金额；财务费用填报在《纳税调整项目明细表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 栏次，“账载金额” 填会计确认的财务费用金额，“税收金额” 填 0，计算纳税调整金额。一处填报：在《纳税调整项目明细表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 的 “账载金额” 栏次，填写使用权资产累计折旧和财务费用的合计金额，“税收金额” 栏次填写当年实际租金支出金额，计算纳税调整金额。

2025-04-17

新年好，所得税汇算清缴纳税调整项目，通常包括：福利费，工会经费，职工教育经费，广告费，业务招待费，滞纳金等

2023-02-03