老师你好，我想请问，这个月我更正了去年12月份的个税，导致2023的工资总额减少，现在我要更正2023的企业所得税汇算清缴，表格里面更改了管理费用，导致和2023年的利润表数据不一致，现在等于还要更改2023年的年报，所以现在还要改2023年12月份的凭证，当时根据利润总额计提的所得税，在2024年1月份预缴过了，现在企业所得税汇算清缴表里面已经预缴的金额和我现在改过管理费用之后要预缴的金额不一致，我现在要怎么做2023年计提所得税费用这一笔凭证

补交的税款借，利润分配未分配利润 贷，应交税费企业所得税 借，应交税费企业所得税贷，银行存款

意思就是我在汇算清缴表里面不要修改管理费用这一栏，在税收金额和实际金额那个地方填写，税收金额还是我去年报的那个金额，实际金额就填我今年更正申报减少的那个金额，这样就不用更正去年的年报和四季度的季报了

是的对的，是这个意思的

我这个月做借应付工资薪酬工资贷利润分配未分配利润，这个写什么金额

你好，你减少的工资金额。

那我这个借应付职工薪酬工资怎么平，去年我是借管理费用贷应付职工薪酬工资，然后发放的时候借应付职工薪酬工资贷其他应付款法人，

借其他应付款贷，应付职工薪酬工资在做这一个。

实际是没有发放是吗？

嗯，每次发放的凭证就是贷其他应付款，其实没有给他这么钱

哦，那就红冲了就可以了。

所以现在就是做红字的借应付职工薪酬贷其他应付款就可以了

对的是的，是这么做的，还有我上面给你写的那个利润分配的。

老师，我在更改所得税汇算清缴申报表，105050表里面，第一行账载金额和实际发生额都填减少后的金额，税收金额填以前的金额是这样吧

帐载金额不要减少呀， 你光减少实际金额和税收金额

只要发放的时候我贷方贷的是其他应付款法人，是不是等于就是默认给过工资了，我看很多没有现金流水的单位都是直接贷其他应付款

是的对的，是这么做的

所以老师，我这个月只要做红字的借应付职工薪酬（减少金额）贷其他应付款法人。然后补交的税款借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，交了之后再把应交税费企业所得税冲掉。那这补交的款影响的就是今年的未分配利润了

再做一个借应付职工薪酬工资， 贷利润分配未分配利润。 这个是红冲计提的工资。

好的老师，那这样做是不是两笔都是影响今年的未分配利润了，不做在以前年度损益调整这个科目是吧