老师，您好，请问公司帮其他单位支付租金押金和装修费，当时做了预付账款的分录，现在需要如何处理比较好呢

但是一直催问老板说对方没得还，到现在一直挂账到预付账款要如何处理

转到营业外支出处理

这样的话前提还要不要先做坏账准备

不要做坏账准备了

因为是上一年度的挂账了，金额有10来万，所以没有关系吗？现在这个季度直接做一笔营业外支出就可以了？

还是说等到今年年底再做凭证营业外支出呢

现在这个季度直接做一笔营业外支出就可以了

好的，到时候这笔款汇算清缴是不是不能税前扣除的

分录：借：营业外支出，贷：预付账款，是吗？

是的，借：营业外支出，贷：预付账款

到时候汇算清缴是不是要做调增处理