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Q

当研发费用大于利润时，以哪个金额加计扣除研发费用？如果小于呢？？

2024-06-20 13:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-06-20 13:28

您好，这个研发费用加计扣除，都是按照利研发费用的100%的，不看利润，只是说如果是大于的话，我们留底做未弥补亏损就行

快账用户3682 追问 2024-06-20 13:35

那如果年度的利润是200万，研发费用是150万的话，那研发费用的加计扣除额是150*1.75=262.5万吗

齐红老师解答 2024-06-20 13:35

现在是100%扣除的150*200%=300 这样计算的

快账用户3682 追问 2024-06-20 13:37

那如果年度的利润是200万，研发费用是300万的话，那研发费用的加计扣除额是多少？

齐红老师解答 2024-06-20 13:37

都是研发费用乘以2的这个是

快账用户3682 追问 2024-06-20 13:38

这样扣的话利润不都是负数了，都是亏损

齐红老师解答 2024-06-20 13:39

是啊，刚才说的，是做未弥补亏损处理

快账用户3682 追问 2024-06-20 13:42

那实际操作中能不能这样扣，例如研发费用200万，利润150万，我就按150万扣除研发费用，如果利润是300万的话，我就按200*200%来扣除

齐红老师解答 2024-06-20 13:43

那肯定不行，这个税务是不允许的

快账用户3682 追问 2024-06-20 13:44

那只能按研发费用*200%加计扣除？？

齐红老师解答 2024-06-20 13:46

嗯对，这个是规定，您可以咨询税务局专管员，肯定不能想扣多少就扣多少

快账用户3682 追问 2024-06-20 13:46

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-06-20 13:48

不客气的，祝您开心

您好，这个研发费用加计扣除，都是按照利研发费用的100%的，不看利润，只是说如果是大于的话，我们留底做未弥补亏损就行

2024-06-20

同学你好这个是可以的放心填写就好

2024-05-31

您好，是可以小于的

2022-10-15

50×75%作为加计扣除的金额，同学

2021-07-08

同学你好这个是一致的

2022-03-04

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