老师，借方应付职工薪酬是负数是什么意思呀？

老师，上级领导单位拨付的于经营无关的补贴，入营业外收入，二级明细是政府补助还是其他呢，还是都行呢

老师我新建了一个二级明细。就按照他们让开票的内容写的二级明细，这样应该就可以

你好，不能区分的，写到营业外收入-其他吧 按照开票的新建营业外收入二级科目没问题的

老师，小规模纳税人 2024.5月汇算清缴，补交的企业所得税，应该怎么做账？

你好，最好用以前年度损益 借：以前年度损益调整    贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税    贷：银行存款

小企业会计准则，没有以前年度损益调整哈，有利润分配 未分配利润。可以直接进入当期损益吗？

最好建一个科目，多数企业小企业会计准则也这么做 也有少数公司做，会在报表里显示所得税费用，季度计算税的时候要剔除 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷;银行出口

老师，这是我看视频学的。您看这个分录对不对？

结转损益会结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润    贷：以前年度损益调整 你发的和我做的是一样的，只是没有从以前年度损益过

（1）补提所得税时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应缴所得税 （2）缴纳时： 借：应交税金--应缴所得税 贷：银行存款 （3）月末结转： 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

那我可以按照我发的分录做账吗？不从以前年度损益过渡