老师，有个客户之前一直没有开发票，然后我们做了未开票收入，税也报了，现在还能给他开吗，有没有什么风险，账要怎么做，，是2020年做的未开票收入请老师具体说下

专管员会找我们吗

这个不太清楚了，这个找不着，反正你们实际业务的都不影响

还有一个问题老师，之前我们都是当月支付上月的社保，现在已经半年没有缴纳社保了，我要不要把这半年的社保补计提进去呀

以后能补吗？能补的话需要。

以后会慢慢补的，那我现在都需要补计提进去喽老师

是的，需要按月计提。

老师，21年有笔固定资产的金额入错了，140万入成了14万，还没有折旧完，想在5月份调整掉，，那之前所得税的报表都要改吗，请老师具体说下还有具体的分录

对的是的，企业固定资产贷应付账款或者是预付账款，金额是140万减14万。

借固定资产贷应付账款140万减14万 补折旧借利润分配未分配利润贷累计折旧，汇算清缴填写105080这个表格的税收金额。

所得税的报表都需要改吗，因为折旧的金额都不对了，还是说报表不用改，我直接调整在今年就可以了

你好，差异的金额大吗？如果大的话，建议还是修改汇算清缴。

相差了100多万呢老师，那这样的话我账要怎么做呀，做到什么时候

处理做到今年就可以的。

还是按照上面的分录做是吧老师，未分配利润影响的是资产负债表和所得税报表没有关系的是吧老师，那个汇算清缴105080具体怎么填，税收金额是按照准确的填吗，张载金额就是按照账上的吗，还有我们是21年入得账，那汇算清缴要从21年开始改吗，还是只改23年的就可以，请老师把几个问题都说一下，谢谢

对的是的，之前的财务报表不用修改，105080这里填写的是你之前帐上折旧的，加上未分配利润这一部分折旧的金额需要纳税调减。能修改的最好按年修改，实在修改不了，你就修改2023年。

那我税收金额这里计税基础就要填140万是吗老师，税收折旧额就填账上折旧+未分配利润的金额是吗，修改这个汇算清缴报表只是影响了弥补亏损明细表是吧老师

他需要纳税调减，主表里面纳税调减，然后减少你的利润。

我的意思是填写是我上面说的这么填的吗，还有一个问题就是如果我弥补亏损明细表的总金额是19万，然后我7月份申报所得税的时候净利润有17万，那我弥补以前年度亏损那一栏是按17万还是19万