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如果收到进项发票,进项发票最后也转到,借方应交税费—未交增值税,那差额征税的销项发票全额纳税也转到贷方未交增值税。最终导致未交增值税留抵税额不准确。因为进项不可以抵扣差额征税的部分,怎么办

2024-06-21 14:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-21 14:16

这个是没有影响的,但是你要说未交增值税留抵税额要和税务申报的数据一致,那确实并不一定一致,但是不能说是不准确,因为当次月交纳了应交税费时 借:应交税费——应交增值税——已交税费 贷:银行存款 次月将已交税金转销未交增值税(进项不可抵扣差额征税的部分还留在未交增值税余额中) 借:应交税费——应交增值税——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——已交税费

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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