供应商给的发货单中，既有当天的采购数，也有昨天的退货款，是不是可以不用写退货分录了，直接按差价入成本 借：库存商品 52744.8元 贷：应付账款52744.8

老师，我们公司有退给供应商的货，18年的时候，当时收到发票入账时凭证是借：库存商品 3418.71 借：应交税费-应交增值税-进项税额 581.19 贷：应付账款 3999.9 但是我们实际支付了3769.9 也已经入账了。借：应付账款 3769.9 贷：银行存款 3769.9 剩下的230元是已经退了货，当时没有做处理，导致现在应付账款的贷方挂着230元，现在要调账，要如何调整分录，让应付账款不在挂账？？

老师：我上次问的问题可能不太准确。8月发生业务 如下，8月按原价退货给供应商1000元、按75%折扣750元卖给供应商（1000元7月已计提了库存商品1000元，和应付账款1000元）；8月供应商对单中3000元货款，并在对账单中减去750元折扣货款，8月对账单中应付货款2250元。请问分录：计提：借库存商品3000，贷：应付账款3000 9月付款：借：应付账款3000 销售费用250 贷：银行存款2250 主营业务成本750 库存商品250？这样做是否正常？？

老师，你好，我公司购入一部分工地用的材料，活干完以后，还有剩余的材料也退给了供货商，正确的账务处理，购入材料时做入库，领用时做出库，退货时，财务做一笔分录，借，库存商品，贷主营业务成本，退材料给商家时，分录，借应付账款，贷库存商品，对吗？内部帐

老师请问下，一件代发的商家，客服拍下货我们才问供应商下单，同样的商品有好几家供应商，如果同一天向两个供应商下单采购，是不是商品一样金额一样，也得分两个金额入账，两个分录：借应付账款，贷其他货币资金，这个分录是要做两个吗，或者是做一个分录吗，借应付账款－a，应付账款－b，贷其他货币资金，不知道这两种做法按哪个，希望解答

我方是经销商，销售商品内有奖券，消费者拿奖券到客户处兑商品实物，客户会将奖券汇集退给经销商，以冲减其应收账款的方式，经销商将奖券返给厂家，以成本价冲减货款方式。1.请问经销商返给客户的记账分录:借:主营业务收入 贷:应收账款，经销商返给厂家的记账分录:借:应付账款 贷:库存商品 是否正确？ 2.奖券销售价与成本价之间的损失如何做分录？3.客户退回的退货，因退货退回后只能报废，那么退货退回的损失将如何做分录？退回也是借:应收账款(红字)贷:主营收入(红字)，退回的价差损失如何做分录？