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老师 这道题 计算的结果不是销项税吗 为什么是销项税额抵减 (218-109)/(1+9%)*9%=9

老师 这道题 计算的结果不是销项税吗 为什么是销项税额抵减  (218-109)/(1+9%)*9%=9
老师 这道题 计算的结果不是销项税吗 为什么是销项税额抵减  (218-109)/(1+9%)*9%=9
2024-06-22 13:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-22 13:46

您好,这是因为土地取得没有进项发票,为了公平,这里可以减后计销项税 如果一般计税项目,且题中未明确说不考虑土地成本抵减增值税销售额。   考试记住:如果告诉含税收入   ( 1 )增值税销项=(含税收入-地价) / ( 1 + 9 %) ×9 %

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快账用户4782 追问 2024-06-22 13:55

老师我不太明白 9不是应缴纳的销项税额吗 为什么要写 借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)9 贷:主营业务成本9

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齐红老师 解答 2024-06-22 13:58

您好,这个式子是列错了,您算一下不是9 这样才是9:109/(1%2B9%)*9%=9

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快账用户4782 追问 2024-06-22 14:00

明白了 我计算的是销售房子应缴纳的销项税 您算的是可抵减收入的土地应抵减的销项税额

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快账用户4782 追问 2024-06-22 14:01

因为答案没给这个计算公式 只有金额 我想错了

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齐红老师 解答 2024-06-22 14:01

对对,就是这么理解的哦

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您好,这是因为土地取得没有进项发票,为了公平,这里可以减后计销项税 如果一般计税项目,且题中未明确说不考虑土地成本抵减增值税销售额。   考试记住:如果告诉含税收入   ( 1 )增值税销项=(含税收入-地价) / ( 1 + 9 %) ×9 %
2024-06-22
您好,题目是销售商品,增值税13%
2021-08-27
你好,如果是和农民购买的,一般纳税人按照 9%抵扣, 买价*9%进项
2020-03-23
客运场站服务的属于现代服务中的物流辅助辅助服务,6%的税率
2021-07-28
对的,是的,他是免税的,不需要换算成不含税的直接用票面的金额就可以了
2022-10-13
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