演示账套

为什么实操老师说计算农产品的进项税额抵扣是这样的？销售计税6%,如果买价是100万，就是直接拿100×9%？首先农产品不是免税吗？其次为什么是直接用100×9%算进项税？

2022-10-13 22:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-13 22:57

对的，是的，他是免税的，不需要换算成不含税的直接用票面的金额就可以了

快账用户8196 追问 2022-10-13 23:04

那她为什么又用100×9%算进项？我不能理解为什么直接×9%，因为我认为这种公司一般计税不是6%吗？

齐红老师解答 2022-10-13 23:48

国家税务总局财税{2002}12号文件：“增值税农产品抵扣率从2002年1月1日起，增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农产品的进项税扣除率由10%提高到13%。” 2017年7月1日，改为11%的税率。2019年4月1日后农产品的增值税税率调整为9%。这个是固定的

齐红老师解答 2022-10-13 23:48

抵扣率不是9%就是10%的

快账用户8196 追问 2022-10-14 00:11

我还是没太弄懂，总的来说，是不是就是：所有的农产品（包含蔬菜水果）本来是免税的，但是如果自己一定要进项税抵扣，那么就是按采购价的9%或者10%来计算进项税？

齐红老师解答 2022-10-14 08:10

你好，销售初级农产品9%，如果你参加工了才可以10%。

对的，是的，他是免税的，不需要换算成不含税的直接用票面的金额就可以了

2022-10-13

你好，因为成本是把进项税额去掉了，所以需要还原到原来的购买价，所以/1-9% 这两个是一样的。

2021-06-06

你好，假设售价110是含税的，销项税额是110除以1.09*0.09

2021-07-22

当你购买农产品时，你支付的总价是含税价，这个总价包括了商品本身的价格和增值税。为了计算可以抵扣的增值税进项税额，你需要从含税价中分离出增值税部分。

2024-06-07

同学你好可以抵扣的进项是按照含税不含税公式换算的

2021-08-17

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