你好,可以参考以下例子 【举例】A企业境内所得100万元,境外分支机构B亏损140万元。A企业境内外净所得=100-140=-40(万元)。 当年A企业在我国应缴纳企业所得税100×25%=25(万元),境外B机构的100万元是非实际亏损,可以在境外B机构无限期向后结转弥补,而40万元[140-100(境内盈利100万)]是属于实际亏损,则需要按照规定,一般在不超过5年的期限弥补亏损。

请问这句话什么意思呢,可以举例说明吗
税前扣除是什么意思?可以举例子说明吗?
这个不太懂,是什么意思呢,可以写分录或者举例子说明下吗?
请问超定额是什么意思,可以举个例子吗?
计提,转回,结转,各是什么意思?可以各举个例子说明吗老师
董老师 在线吗?有问题想咨询~
我们一般纳税人,正在建设中。 发生这个业务,厂家给我2个免费样品,我公司就寄到国外客户那里去了。报关不收汇 也没有购买发票,具体应该怎么处理?账怎么做?
就我们零基础的,现在上完一节课了,要干嘛啊,不能说上完一节课就这么干等着啊
老师请问老师请问在外省能否申报税务税务报表和申报公司个税、开发票
我们招聘来的主播再外包给第三方平台,让他们代扣这些主播的个税,现在税务稽查让我们出个证明材料需要第三方平台盖章,第三方平台说主播必须是他们的才行,不然涉嫌虚开发票不给盖章,请问老师这种情况他们说的对吗
怎么知道县域那段地价最高
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老师采购跟销售没有合同行吗?安装的天燃气入固定资产怎么写名老师
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你好老师,我司预付了31万的酒店用品款 现在收到32万的发票, 付的时候我做了预付账款31万,贷银行存款 现在收到32的票要怎么做账
境外b机构不是140万吗?
你好,境个B机构亏损是140万,理解的时候可以将其分为两部分,一部分是境内盈利但不能弥补的部分100万,这部分是非实际亏损,可以无限向后结转,别一部分便是40万,超过境内盈利部分,可以理解为实际亏损,5年内弥补
境外亏损以后弥补是什么意思?既然境外亏损,为什么国内还要交税?那以后还弥补什么
你好,境外亏损不得以境内所得来弥补,只能用境外后期的盈利来弥补
你好,建议你再去听一下这个知识点的讲解