演示账套

Q

请问下老师小微企业，企业所得税如何做账？

2024-06-25 15:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-06-25 15:29

您好，这个是汇算清缴缴纳的吗？

快账用户1744 追问 2024-06-25 15:32

是的，老师

齐红老师解答 2024-06-25 15:32

借利润分配未分配利润贷银行存款

快账用户1744 追问 2024-06-25 15:33

如果23年计提，24年缴纳呢？计提时怎么做？

齐红老师解答 2024-06-25 15:34

计提的时候借所得税费用贷应交税费应交企业所得税

快账用户1744 追问 2024-06-25 15:36

小企业会计准则也是这样做是吗？

齐红老师解答 2024-06-25 15:37

对，2023年计提的时候是这么做的

快账用户1744 追问 2024-06-25 15:37

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2024-06-25 15:37

不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢

快账用户1744 追问 2024-06-25 15:40

再请问一下老师，所得税二级科目是当期所得税费用还是递延所得税费用呢？

齐红老师解答 2024-06-25 15:41

这个是当期所得税的

快账用户1744 追问 2024-06-25 15:41

明白了，谢谢！

齐红老师解答 2024-06-25 15:42

不客气，帮忙给个五星好评，多谢

您好，这个是汇算清缴缴纳的吗？

2024-06-25

同学你好应纳税所得额*所得税征收率

2021-05-18

你好，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2021-04-09

你好，符合小型微利企业条件应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

2021-12-27

你好，小微企业200万的利润，企业所得税=100万*2.5%%2B100万*5%

2022-08-16

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