1.B公司2020年度利润表中利润总额为3000万元，公司适用的所得税税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额（1）2020年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1500万元，使用年限10年，净残值为零，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）向关联企业捐赠现金400万元。假定税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2020年12月31日的公允价值为1000万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市场变动不计入应纳税所得额。（4）违反行政规定支付罚款300万元。（5）期末对账面余额2500万元的存货计提了100万元的存货跌价准备。要求：（1）指出上述税法与会计处理的差异事项，哪些形成暂时性差异，哪些形成永久性差异，对于暂时性差异，应指出属于哪一类暂时性差异；（2）计算B公司2020年当期所得税；（3）计算B公司2020年应确认的递延所得税负债，4.计算B公司2020年应确认所得税并确认所得税会计分录

热门问答 更多>

• 老师，房产中介公司开专用发票，税率一般是多少

• 老师，我接手了10月份的账，我做完了怎么这个 10月份的√没有的呢？

•  有没有前天上课截图之类信息，昨天刚报道看看都分享了什么[微笑]

• 债务重组存在税会差异吗

• 债务重组有税会差异吗

• 老师 我们在国外开的店铺 给国外运输的货品 国外店铺售卖后是需要给国内回货款的（回的是售卖的） 还有国外挣的钱也需要回到国内给老板 但是利润为啥偿还不完 钱去哪里了

• 老师，我公司是电商公司，我公司的业务流程如下 1. 采购商品进云仓后云仓系统会通知旺店通增加库存。 2. 电商平台卖出商品后订单先到旺店通，旺店通再通知云仓发货，云仓发货后又会告诉旺店通扣减库存。 3. 如果买家退货。买家发起退货，平台推到旺店通的是售后单，这时旺店通并不推单到云仓，云仓收到退的货后再推单到旺店通。 现在存货对不上，按照这个流程，存货对不上的问题最有可能出在哪里？

• 滞留票有两种，一种是天生不抵，一种是基因突变，分别指的哪些来着？我记混了，是唐老师报税课上讲的

• 我们是。劳务建筑公司，向上游公司租入别人的机械设备，我们承包了修路工程，是乙方，然后把设备租给了甲方。这样我们就有了机械的收入了，我们必须得有机械租赁的成本发票吗？没有可以吗？

• 您好，我想问问建筑会计们，印花税是按哪个金额申报的呢？会计法律规定按进项和销项合理金额缴纳，你们实际工作中是这样缴纳的吗？