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Q

请问老师们，这道题怎么做呢？

请问老师们，这道题怎么做呢？

2024-06-26 12:29

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-06-26 12:35

首先，销售自行开发的软件产品，增值税税率为 13%，销项税额=36000×13%=4680 元。销售进口软件本地化改造后的产品，增值税税率也为 13%，销项税额=200000×13%=26000 元。购进主机用于软件设计，其进项税额可以抵扣，进项税额=100000×13%=13000 元。购进职工福利用品的进项税额不能抵扣。则总的销项税额为 4680%2B26000=30680 元，总的进项税额为 13000 元，应纳增值税=30680-13000=17680 元。软件企业增值税实际税负超过 3%的部分即征即退，即 36000×3%=1080 元，200000×3%=6000 元，总共 7080 元。所以即征即退的增值税=17680-7080=10600 元。

快账用户4836 追问 2024-06-26 12:43

这个怎么判断有没有超过百分之3

齐红老师解答 2024-06-26 12:44

就是交的增值税税额除以收入这样计算

首先，销售自行开发的软件产品，增值税税率为 13%，销项税额=36000×13%=4680 元。销售进口软件本地化改造后的产品，增值税税率也为 13%，销项税额=200000×13%=26000 元。购进主机用于软件设计，其进项税额可以抵扣，进项税额=100000×13%=13000 元。购进职工福利用品的进项税额不能抵扣。则总的销项税额为 4680%2B26000=30680 元，总的进项税额为 13000 元，应纳增值税=30680-13000=17680 元。软件企业增值税实际税负超过 3%的部分即征即退，即 36000×3%=1080 元，200000×3%=6000 元，总共 7080 元。所以即征即退的增值税=17680-7080=10600 元。

2024-06-26

您好！您参考一下过程哦

2021-11-24

拜托老师啦！

2022-09-20

同学你好第一题分录预付50% 款时借预付账款 113000 贷银行存款 113000

2022-04-27

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