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请问老师们,这道题怎么做呢?

请问老师们,这道题怎么做呢?
2024-06-26 12:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-26 12:35

首先,销售自行开发的软件产品,增值税税率为 13%,销项税额=36000×13%=4680 元。 销售进口软件本地化改造后的产品,增值税税率也为 13%,销项税额=200000×13%=26000 元。 购进主机用于软件设计,其进项税额可以抵扣,进项税额=100000×13%=13000 元。 购进职工福利用品的进项税额不能抵扣。 则总的销项税额为 4680%2B26000=30680 元,总的进项税额为 13000 元,应纳增值税=30680-13000=17680 元。 软件企业增值税实际税负超过 3%的部分即征即退,即 36000×3%=1080 元,200000×3%=6000 元,总共 7080 元。 所以即征即退的增值税=17680-7080=10600 元。

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快账用户4836 追问 2024-06-26 12:43

这个怎么判断有没有超过百分之3

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齐红老师 解答 2024-06-26 12:44

就是交的增值税税额除以收入 这样计算

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首先,销售自行开发的软件产品,增值税税率为 13%,销项税额=36000×13%=4680 元。 销售进口软件本地化改造后的产品,增值税税率也为 13%,销项税额=200000×13%=26000 元。 购进主机用于软件设计,其进项税额可以抵扣,进项税额=100000×13%=13000 元。 购进职工福利用品的进项税额不能抵扣。 则总的销项税额为 4680%2B26000=30680 元,总的进项税额为 13000 元,应纳增值税=30680-13000=17680 元。 软件企业增值税实际税负超过 3%的部分即征即退,即 36000×3%=1080 元,200000×3%=6000 元,总共 7080 元。 所以即征即退的增值税=17680-7080=10600 元。
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