老师先交社保，然后发放工资，怎么计提，怎么发放

您好，不计提个人部分，只提公司部分，个人要工资里扣的计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款

2024-06-26

同学你好！交社保时借：管理费用（公司部分）其他应收款（人个部分）贷：银行存款计提工资借：管理费用贷：应付职工薪酬其他应收款-（个人社保）应交税费-应交个人所得税发放时借：应付职工薪酬贷：银行存款

2024-06-26

同学您好，计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-06-16

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-08-24

计提社保借管理费用，社保等贷应付职工薪酬，社保缴纳社保，借应付职工薪酬社保，其他应收款个人负担的社保贷银行存款计提工资借管理费用，工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款，其他应收款个人负担的社保

2026-05-19

快账用户9097 追问 2024-06-26 13:24

老师这两个是代扣代缴，为什么借管理费用

齐红老师解答 2024-06-26 13:31

同学你好！这么理解，公司给员工的工资，全是属于公司的费用，或者说，公司给员工的工资就是含税含社保的，这是会计法的规定。只是说， 1）工资高的人，要交个税，这个个税是自己承担，公司帮忙交，不交税时，借：管理费用贷：应付职工薪酬 2）社保部分，也是一样的道理，公司给的含社保工资，这个社保自己承担，公司代交公司额外给了员工的社保，不用交个税，直接按照部门计入费用，

快账用户9097 追问 2024-06-26 13:56

老师这个是什么意思，员工承担的部分公司给报销了

齐红老师解答 2024-06-26 14:07

同学你好，这样理解员工到公司上班，取得工资收入，按照税法规定要交个税。 1）工资收入=3000. 不用交纳个税公司会做凭证借：管理费用 3000 贷：应付职工薪酬 3000 2）工资收入=30000. 要交纳个税，比方说 500. 这个个税本身就是员工要自己交的，但是，法律规定必须要代员工交纳个税因此，对于公司来说，还是给了员工3万元，（把这两个业务分开看）计提工资时借：管理费用 30000 贷：应付职工薪酬 30000 发放工资时借：应付职工薪酬 30000 贷：银行存款 30000 员工收到工资后，计算出自己要交个税，员工把500再交给公司，让公司协助代交，这时，对于公司账务处理为：借：银行存款 500 贷：应交税费-应交个人所得税 500 交给税局时借：应交税费-应交个人所得税 500 贷：银行存款 500 3）先把工资发给员工，员工再把钱交给公司太麻烦了，于是，员工就说，那从工资里扣吧，于是，公司就这样做账了借：管理费用 30000 贷：应付职工薪酬 29500 应交税费-应交个人所得税 500 交给税局时借：应交税费-应交个人所得税 500 贷：银行存款 500 4）个人社保部分，也是这么理解的，