请问一下老师，非营利组织，有营利经济活动的要和非营利的分别核算，我平时就是把营利的经济活动费用做成本，如果是非营利的费用做管理费用，请问一下：我们搞了一个慈善拍卖，各家企业联合的，以我单位为主，所有款项费用通过我单位核算，我把收到代收慈善款做往来，代收代付了，但是收到的慈善款因为是刷卡微信等支付，出现手续费，慈善机构要求必须把社会人士的成交慈善款不扣除银行手续费等费用整笔转入慈善机构，之后整合多少费用（银行手续费其他一些费用等等），后续在一起付给我们，我们再给他开票，那请问一下，我这个银行手续费，是做到银行费用里，还是做到成本里

1.我们只有一个提供业务收入，我都把营利性质收入放入这里，请问一下，手续费做到银行费用合适吗，因为这个最后慈善会会给回来，我们开票给她，那这个就想到与是这笔营利性收入的成本里，做银行费用合适吗 2.一笔转会的收入里面还有证书费人员费等等，这2个费用是不是应该做其他业务成本

1.对于手续费，如果慈善会最终会将其返还，且您会开票给慈善会，将其先计入银行费用不太合适。这种情况下，更合适的做法是先将其作为其他应收款处理。当慈善会返还时，再冲减其他应收款。 会计分录如下： 支付手续费时： 借：其他应收款 贷：银行存款 慈善会返还时： 借：银行存款 贷：其他应收款 1.如果转会收入中的证书费和人员费与该项转会业务直接相关，且不属于您的主要业务活动，那么将其计入其他业务成本是合适的。 例如，收到转会收入： 借：银行存款 贷：其他业务收入 发生证书费和人员费时： 借：其他业务成本 贷：银行存款等

银行手续费不能做往来，因为收到慈善会转会的费用款，我要开票给慈善会的，

开票出去做收入就可以

你前面都做冲往来了，你把手续费做往来款，相当于费用不是我们的了，我开了票了不就只有收入没费用了

这个手续费是我们付的，慈善会转给我们，我开发票，这个发票一开，手续费不就成为我们的费用了，这笔收入的费用，不是吗

现在的问题是这笔银行手续费我应该做银行费用还是做成本

你得有发票才可以做费用

银行扣的手续费那来的发票，估计所有公司银行扣的手续费都是没有发票的，

没有发票这个就不能税前扣除

请问一下，你们公司银行扣的手续费有发票吗，怎么弄，如果没有你们都做调增吗

没有发票就是汇算清缴的时候调增的 年底让银行开发票

还有，请问一下，你前面让做往来 支付手续费时： 借：其他应收款 贷：银行存款 慈善会返还时： 借：银行存款 贷：其他应收款 收到开票又让做收入，请问一下，慈善会返还你冲了往来，你怎么还有银行收款做收入啊

收不到那就计入费用科目 汇算清缴没有发票调增

可以收到，问题是的账有问题啊，你收到的账从往来了，然后又开了票，不得是直接做费用吗，之后收到开票做收入就行了吗，为什么要开票的款做往来啊