老师，我有转股权问题需要咨询，一共3中情况 1、股东平价转移股权是否缴税？如果缴税，按什么比例缴纳 2、股东溢价转移股权是否缴税，如果缴税，按什么比例缴纳 3、股东未实缴实收资本部分转移股权，是否缴税，如果缴税，按什么比例缴纳

1.股东平价转移股权是否缴税：股东平价转让股权需要纳税。根据国税函〔2009〕285 号文件第四条第二款规定，对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。如果有正当理由进行平价转让，例如能提供有效的证明材料，说明转让价格的合理性，则可能无需缴纳个人所得税，仅需缴纳印花税，印花税率为万分之五。 1.股东溢价转移股权是否缴税：如果转让人是自然人，应按照“财产转让所得”纳税。个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%缴纳个人所得税。例如，甲转让给乙的股权，若转让收入高于股权原值和合理费用之和，超出部分（即溢价部分）需缴纳个人所得税。个人所得税额的计算公式为：（股权转让收入 - 投资成本 - 转让费用）×20% = 应缴纳个人所得税额。如果转让人是法人，按照企业会计准则确认投资收益，股本溢价部分按照企业适用的所得税率缴税。 1.股东未实缴实收资本部分转移股权是否缴税：一般来说，认缴制下未实缴资本，无法免除股权出让人的所得税纳税义务。个人所得税方面，根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第十四条规定，主管税务机关应依次按照净资产核定法、类比法以及其他合理方法核定股权转让收入。对于未实缴部分的股权原值，通常以零计算。企业所得税方面，法人股东转让未实缴实收资本部分的股权，也需要按照企业所得税的相关规定计算纳税。印花税方面，无论股权是否实缴，都应以股权转让协议约定的股权转让价格作为印花税的计税依据，税率为万分之五。

2024-06-28

第一个公司账面净资产是正数，税务局不会认可你0转让的。第二个公司股权转让不看未分配利润这个指标。看净资产。如果你公司股东没有实缴，那直接拿净资产的数字乘以你的股权比例乘以20%。第三题，自然人股东如果有实缴拿净资产的数字471万*股权比例剪原始投资金额差额乘20%

2022-07-26

1多少钱转让的？ 2实操中看所有者权益的金额*转让比例。来确认转让价。不是直接按照实收资本

2025-05-19

您好，需要缴纳印花税

2023-02-09

根据您提供的信息，如果股东C和股东D将股权按比例转让给股东A，并且股东B的比例保持不变，则这样的股权变更涉及印花税和所得税。由于公司是认缴制，尚未实缴资本，所以不会涉及资本利得税。具体来说，股东需要缴纳股权转让合同的印花税，以及根据股权转让所得缴纳个人所得税。另外，如果公司未来有分红或者股权转让等收入，还需要缴纳企业所得税。

2024-01-24