去年的费用发票充法人的账务做到了今年的5月，分录借：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款 借：盈余公积-法定盈余公积 贷：利润分配-未分配利润 这样对吗

那应交所得税要做吗

企业所得税也设计到的

分录如何做呢？

借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

这个分录后面的数字怎么计算

发票金额*企业所得税税率

这个数据要不要考虑纳税调整

这个不需要考虑纳税调整的。

补交去年的汇算清缴的企业所得税：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 贷：应交企业所得税 贷：银行存款 对吗

对的，没错，就是这么做的。

借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 这个分录要是做了 应交税费-应交所得税不是不平了吗

这种情况就是你需要申请退税的，因为等于是你之前多交税。

税：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 贷：应交企业所得税 贷：银行存款 这个分录是最终的交税额，不会退税的

那就可以这么做账了。

借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 这个不用做了吗

你这个具体是什么情况

如果做了最后这一笔 应交所得税分录就不平了