演示账套

Q

老师，我们公司买了酒，送礼的，这个怎么入帐？

2024-07-02 16:22

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-07-02 16:23

视同销售的处理 1、企业购进商品时，分录如下：借：库存商品，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。 2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下：借：销售费用-业务招待费贷：其他业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。借：其他业务成本，贷：库存商品。

快账用户1643 追问 2024-07-02 16:25

开的是普通发票，税点1%，我们公司不能卖酒

齐红老师解答 2024-07-02 16:28

那么入库含税做账就行。销售时计算增值税

快账用户1643 追问 2024-07-02 16:30

按1%的税计算增值税吗？

齐红老师解答 2024-07-02 16:31

你是小规模就是那个子的

快账用户1643 追问 2024-07-02 16:31

我们是一般纳税人

齐红老师解答 2024-07-02 16:34

那么还是按13%计算增值税

快账用户1643 追问 2024-07-02 16:35

那税有点高啊，我想问一下，还有其它处理方法么？

齐红老师解答 2024-07-02 16:36

没有其他办法的，赠送都是视同销售，还得按偶然所得申报个税20%

快账用户1643 追问 2024-07-02 16:37

那我买酒公司员工大家一起喝了呢

齐红老师解答 2024-07-02 16:39

那个直接领用计入管理费用-福利费

快账用户1643 追问 2024-07-02 16:40

还是要做入库先，是吧

齐红老师解答 2024-07-02 16:41

是的，还是得先入库的

快账用户1643 追问 2024-07-02 16:41

会不会说我们偷税啊，这种自己喝了的

齐红老师解答 2024-07-02 16:45

确实自己喝了就没事的

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