一般纳税人公司，6月开具了20万元发票，并已收到款，7月报税，没有成本发票，企业所得税如何计算，是不是就要按25%计算

一、计算该企业应纳增值税并填报增值税纳税申报表（本题合计50分，计算过程30分，正确填报申报表20分）【企业经济业务】庆云公司为增值税一般纳税人，纳税人识别号为23030220091013002901，使用增值税税率13%，2020年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得送货运费收入5.85万元。（2）销售乙产品，开具普通发票，价款合计29.25万元。（3）将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本价20万元，成本利润率10%，无同类市场价。（4）销售乙产品，开具普通发票，价款合计10.13万元.（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运费6万元，取得运输公司开具的普通发票。（6）购进机械设备，专用发票注明价格10万元。假设以上票据皆符合税法规定。要求：计算该企业5月份应纳的增值税，并填报申报表。

一、计算该企业应纳增值税并填报增值税纳税申报表（本题合计50分，计算过程30分，正确填报申报表20分）【企业经济业务】庆云公司为增值税一般纳税人，纳税人识别号为23030220091013002901，使用增值税税率13%，2020年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得送货运费收入5.85万元。（2）销售乙产品，开具普通发票，价款合计29.25万元。（3）将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本价20万元，成本利润率10%，无同类市场价。（4）销售乙产品，开具普通发票，价款合计10.13万元.（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运费6万元，取得运输公司开具的普通发票。（6）购进机械设备，专用发票注明价格10万元。假设以上票据皆符合税法规定。要求：计算该企业5月份应纳的增值税，并填报申报表。

企业所得税 比方公司收入1万，开票税费6个点记作635元，剩余9365元。如果这9365元没有成本发票 请问老师：企业所得税估算的时候按照1万计算，还是按照扣掉给对方开具发票的税费后的金额9365计算 辛苦老师帮忙解答

某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年5月收购烟叶支付价款500万元，缴纳烟 叶税110万元，已开具烟叶收购发票，取得运输公司开具的增值税专用发票上注明运费 6万元（不含税），取得的增值税专用发票均已认证。计算当月可抵扣的进项税额。 某工业企业为增值税一般纳税人，2021年6月10日购进货物取得增值税专用发票。注明金额450.000元，增值税税额58500元，支付给运输单位运费21800元，取得增值税专用发票，款项均已支付。本月将已验收入库的 80%零售，取得含税销售额 565 000元，存入银行:20%用于本企业集体福利。本月取得的发票已经认证通过。计算该企业当月应缴纳增值税税额并作出相应的会计处理。

1、A公司为一般纳税人，已知2020年3月销售含税收入160万，专票成本80万（含13%），普票成本20万，取得一般纳税人开具的专票费用10万（其中服务类发票3万），普票费用5万，无票费用2万，飞机、动车发票共1万；求A公司本月毛利率、增值税税负率和当月企业所得税应纳税所得额。（只要求列出计算过程）