老师，您好 我想问一下我公司开了一张二手车销售发票 需要报增值税吗？

但是他这张发票没有税率的，也没有自动带出来要填报

已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 开票金额/(1%2B税率)*税率

是普票来的，我们是小规模纳税人

为啥会有抵扣呢？普票可以抵扣吗？

我是说的的一般纳税人如果已抵扣

我这边是销售方 我是小规模纳税人

我开票的对方是个人

而且我开的这张二手车销售发票是没有税率的，那怎么抵扣？

直接按开票的金额/1.01*0.01

我现在是说怎么样填写增值税申报表哦

就是按开票的金额/1.01填报未开票收入

我只开了1万多，本来就未达起征点，也要这个价税分离吗？

就填小微企业免税销售额不行吗？

价税分离跟自己开的普票合计申报

怎么样合计申报？

合计就是把金额加起来

老师，还有一个问题，我有一间免税企业自产自销的，我填增值税减免申报明细表时提示这样的，是要怎么填？

直接填第12行，选农产品自产自销那个代码就行

但他提示我减免税明细表那填写什么*征收率3%，什么扣除后免税销售额*征收率5%？我不懂这句话

第5栏的税额等于第1列*3%就行

好的，谢谢老师