老师好，请问甲方给我们做农民工工资代发，我们这边怎么入账。我们是分包公司

老师，我们给甲方开票了，这个票应该怎么入账呢？

我做的是，开票后，借:应付账款—甲方公司 贷:主营业务收入—工程结算 应交税费—应交增值税—销项税 然后计提了工资，借：工程施工-合同成本-人工费 10万 贷：应付职工薪酬-农民工工资 10万 甲方的款打到工人账户后，借：应付职工薪酬-农民工工资 10万 贷：应收账款—甲方公司 10万 可是这样做下来，应收账款—甲方公司这块余额却是负10万，不是应该余额是零吗？ 请问我这里是哪里做的不对吗？

不好意思老师，上面那一天我打错了字，请您看这一条 我做的是，开票后，借:应收账款—甲方公司 贷:主营业务收入—工程结算 应交税费—应交增值税—销项税 然后计提了工资，借：工程施工-合同成本-人工费 10万 贷：应付职工薪酬-农民工工资 10万 甲方的款打到工人账户后，借：应付职工薪酬-农民工工资 10万 贷：应收账款—甲方公司 10万 可是这样做下来，应收账款—甲方公司这块余额却是负10万，不是应该余额是零吗？ 请问我这里是哪里做的不对吗？