老师，收到一张贴现费用的收据5万，如何做账呢，目前还没有发票？

老师不对，是我付给财务公司的贴现费用，付的现金，对方开过来的收据

你不就是把应收票据给对方，你们拿到钱了是吗？

不是的，是我们出去贴现了，老板私下付了6万现金，然后对方开了一张6万的收据给我们

借财务费用（贴现费用） 贷其他应付款法人

那老师这个其他应付款法人啥时候做平呢

钱给法人报销的时候才能做。

那老师，如果当时用公司的库存现金做的话，是不是可以直接， 借，财务费用 贷，库存现金

对，没错儿，那就可以这么做。

那老师，譬如是这样呢，这笔贴现费用发生在22年的，当时他们就给我开了收据，我也一直没做进去，今年老板想把这个私下用出去的钱报销回来，这个如何在账上体现一下，反正当时也没有涉及企业所得税

这个你没有做账的话就不用在账上提现。

可是老板想把这个6万元报销回来，能不能借，未分配利润6 贷，库存现金6

你如果想做到账上的话也就只能这么做。

老师那这样做，用未分配利润也没有涉及到要调增得企业所得税，这个分录确定没问题对吧

对，没错，就可以这么做。

老师那你再帮我看一下，这个也是2018年收据，这个是车间用的成本，不是费用，现在老板也跟上面一样，只想把钱报销出来，是不是也跟上面的贴现费用一样做， 借，未分配利润 贷，库存现金

对，因为是以前联动的，所以也是这么做的。

老师，那我以前年度成本和费用，做在今年都用未分配利润做啦，确定明年汇算清缴不需要调增的对吧？