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发现去年所得税和增值税收入不一致,增值税是对的,所得税和财务报表收入少了,需要更正最后一个季度的财务报表季报和年报还有最后一个季度所得税报表吗?

2026-04-18 22:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-18 22:41

您好,必须更正,金税四期两税收入强比对,少记收入会触发预警。 需更正报表 1. 年度财务报表年报 2. 企业所得税年度申报表(a类) 3. 第四季度企业所得税预缴报表(收入在四季度的要同步更正) 政策依据 1. 更正申报:国家税务总局公告2022年第27号 2. 所得税收入确认:国税函〔2008〕875号 3. 滞纳金: 税收征收管理法 第三十二条,按日加收万分之五 增值税收入正确,财报和所得税少记属于申报错误,不是口径差异,必须更正补税。

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快账用户2791 追问 2026-04-18 22:43

四季度财务报表季报更正不

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快账用户2791 追问 2026-04-18 22:44

我今天所得税汇算调增收入了,可是主表收入依然不变有个感叹号,二十项调增那里补的金额,是不是也不行?

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您好,必须更正,金税四期两税收入强比对,少记收入会触发预警。 需更正报表 1. 年度财务报表年报 2. 企业所得税年度申报表(a类) 3. 第四季度企业所得税预缴报表(收入在四季度的要同步更正) 政策依据 1. 更正申报:国家税务总局公告2022年第27号 2. 所得税收入确认:国税函〔2008〕875号 3. 滞纳金: 税收征收管理法 第三十二条,按日加收万分之五 增值税收入正确,财报和所得税少记属于申报错误,不是口径差异,必须更正补税。
2026-04-18
你好,不用的,你在这个月补做就行可以了 借预收账款或者是应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税销项
2023-08-28
您好,财务报表没有必要再更正了
2023-08-28
对的,同学,是要修改的。
2024-01-11
你好按理是可以的.24年汇算清缴纳税调增30
2025-05-07
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