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老师，汇算清缴的企业所得税没有计提，现在缴纳怎处理

2024-07-08 21:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-08 21:44

你好，需要补计提，然后做缴纳分录补计提，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户7204 追问 2024-07-08 21:50

小企业有以前年度损益调整这个科目吗

齐红老师解答 2024-07-09 08:23

你好，如果是执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目。分录是补计提，借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

你好，需要补计提，然后做缴纳分录补计提，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2024-07-08

同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

2023-02-20

你好，是什么原因导致的没有缴纳呢？

2022-05-10

你好，汇算清缴缴纳的企业所得税，计提分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税

2022-06-30

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税

2023-11-16

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