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老师,我去年计提到工程施工科目的折旧费,没有结转成本,可以在今年结转吗?要怎么处理合适?

2024-07-08 22:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-07-08 22:59

您好,这个是可以今年结转的,之前忘记的话,今年可以的

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快账用户9420 追问 2024-07-08 23:03

要怎么处理?

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齐红老师 解答 2024-07-08 23:03

这个的话,今年就是借主营业务成本贷方工程施工

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快账用户9420 追问 2024-07-08 23:10

那样做还要调整去年的企业所得税申报表吗

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齐红老师 解答 2024-07-08 23:30

那样申报表就不需要了,您好

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快账用户9420 追问 2024-07-09 08:26

又说折旧费要算到23年去,现在24年才做成本结转,申报表不用调整吗?

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齐红老师 解答 2024-07-09 09:54

是这样的,这样相当于我们24年做这个结转了,所以和23年损益没啥关系了,这个分录也是做到24年的

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您好,这个是可以今年结转的,之前忘记的话,今年可以的
2024-07-08
编制调整分录: 借:以前年度损益调整——主营业务成本(或其他相关成本科目) 贷:累计折旧(或其他相关资产科目,如果折旧费用之前计入了在建工程等科目) 这个分录的目的是将去年漏记的折旧费用调整到正确的成本科目中。需要注意的是,这里使用的是“以前年度损益调整”科目,因为它用于处理属于以前年度的重大会计差错或影响以前年度损益的追溯调整事项。 调整利润分配: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
2024-07-06
您好,需要在当年计提并结转成本,不能放到以后年度再结
2025-04-14
你好!需要结转到管理费用
2024-07-08
你好 这个工程是 按进度来计算。 要在21年 结转吗 ? 你确定不是2020年的成本 哦。 别到时你 成本还大于了收入了
2021-04-01
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