老师，现金流量表里面的逻辑关系可以说一下吗？

现金流量表主要反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况，其内部存在着以下一些重要的逻辑关系： 1.现金流量表的总体平衡关系：现金及现金等价物净增加额 = 经营活动现金流量净额 %2B 投资活动现金流量净额 %2B 筹资活动现金流量净额 %2B 汇率变动对现金及现金等价物的影响 2.经营活动现金流量的逻辑关系：销售商品、提供劳务收到的现金 ≈ 主营业务收入 %2B 销项税额 %2B 应收账款减少额 %2B 应收票据减少额 %2B 预收账款增加额（考虑特殊调整项）购买商品、接受劳务支付的现金 ≈ 主营业务成本 %2B 进项税额 %2B 存货增加额 %2B 应付账款减少额 %2B 应付票据减少额 %2B 预付账款增加额（考虑特殊调整项） 3.投资活动现金流量的逻辑关系：收回投资收到的现金通常与处置长期投资或短期投资的交易相关。取得投资收益收到的现金与投资所获取的分红、利息等收益对应。 4.筹资活动现金流量的逻辑关系：吸收投资收到的现金反映企业通过发行股票、债券等方式筹集的资金。偿还债务支付的现金对应企业偿还借款本金等的支出。例如，如果企业经营活动现金流入大于流出，通常表示企业经营状况良好，有足够的现金来支持日常运营和发展。反之，如果经营活动现金流出大于流入，可能暗示企业在经营中面临资金压力，需要进一步分析原因。

2024-07-10

您好，我一起说哈，4大报表勾稽关系 1.负债表的期末未分配利润 =期初未分配利润 %2B利润表的本年累计净利润，有分配利润：期末未分配利润 = 期初未分配利润 %2B 本期净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 2.金流量表期初现金及现金等价物余额=负债表期初货币资金 3.现金流量表期末现金及现金等价物余额=负债表期末货币资金 4.所有者权益变动表期末所有者权益余额 = 资产负债表期末所有者权益余额

2025-08-07

你好！现金流量表的最后的余额，跟资产负债表货币资金的余额一致。其他的，没有必然的关系

2024-07-01

你好。学员。现金流量表期末余额等于资产负债表货币资金期末余额

2023-09-16

你好同学，把你的邮箱发过来。

2022-07-22

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