老师，我想问一下，小规模纳税人，购买原料，先预付8万元原料款，尚未收到货，这样怎么做会计分录呢
你好！这个借预付账款 贷银行存款
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乙企业为小规模纳税企业，增值税率为3%，本月发生如下经济业务:(1)企业向一般纳税企业购买原材料一批，取得增值税专用发票，价款50000元，增值税8500元。货款已经支付，材料尚未验收入库。(材料采用实际成本计价)（2)企业向小规模纳税人购买甲材料一批，普通发票金额为60000元。付款条件为:2/20、1/40、N/60,材料尚未验收入库。(现金折扣采用总价法)(3)企业销售产品一批，开出普通发票，金额为267800(含税价)，货款已收到（4)企业在购进甲材料后的第28天偿还所欠小规模纳税人材料款。(5)企业交纳增值税42000元。要求:编制上述业务的会计分录。
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10.某企业为小规模纳税企业,本期购入原材料,专用发票上记载售价500000元增值税80000元,企业开出商业承兑汇票支付,材料已人库。该企业本期销售产品,开出一张普通发票,发票注明售价800000元,货款尚未收到。要求:编制相关会计分录。
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甲企业为增值税小规模纳税人，2021年5月购买原材料一批，货款100万元，增值税13万元。取得增值税专用发票，商品已验收入库，款项尚未支付。作会计分录。
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甲企业为增值税小规模纳税人，2021年5月购买原材料一批，货款100万元，增值税13万元。取得增值税专用发票，商品已验收入库，款项尚未支付。作会计分录。
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甲企业为增值税小规模纳税人，2021年5月购买原材料一批，货款100万元，增值税13万元。取得增值税专用发票，商品已验收入库，款项尚未支付。作会计分录。
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粤公网安备 44030002003870号
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直接做这样的分录就可以了是吗？那后面收到货后付完尾款又怎么做分录呢？还有收到对方开来的票又怎么做分录
你好！是的。 收到货，借原材料，贷应付账款，预付账款 然后每次支付的时候，借应付账款贷，银行存款。
我们是收到货后付完款对方才开票
你好，这个没关系，你收到货就可以入账了，然后发票到时候如果金额一致，直接贴进去就行了。
好的，谢谢老师
你好，不用客气的了。
老师，如果我们租地6年12000，那这样第二个分录，我也是写12000上去吗
你好,是每年12000，还是每年2000
每年2000，一次性支付6年.一共是12000
你好，不用客气的了。
第二个分录是写2000吗？
你好！是的，就是这样
那我是每年都要做一次分摊的分录吗？
你好，是的，其实正规的做法呢是每个月都要做。
那我要每个月做还是要每年做好呢，因为租金的期限是23年9月1日开始，5月份才付的租金，是不是按照每年好做一点呢？
你好！正规的做法是要按月来的。
那如果按月 那我现在5月份了 就从5月份开始摊销吗
你好！是的，就是这样了