老师，我想问一下，小规模纳税人，购买原料，先预付8万元原料款，尚未收到货，这样怎么做会计分录呢
你好！这个借预付账款 贷银行存款
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6.企业为增值税一般纳税人，税率13﹪。购入原材料一批，价款20 000元，增值税2 600元。收到对方开来的增值税专用发票，材料尚在运输途中，货款尚未支付。 怎么做会计分录。
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请问老师，我们是建筑小微企业，我想问一下，我们购买原材料的分录要怎么写？1、货到款未付票未开的分录2、货到款已付票未开3、货到款已付票已开4、工程领用原材料的会计分录 5、月底需要结转成本吗？还是等该项目全部结束了 再一起结转成本？
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一般纳税人建筑公司，采购施工材料，要预先付材料款，未收到发票，会计分录 借：合同负债10万 贷：银行存款10万 收到专票 借：原材料8.85万 借：应交税费-进项1.15万 贷：合同负债10万 领取材料 借：合同履约成本8.85万 贷:原材料8.85 还是这样如下出分录 借：预付账款10万 贷：银行存款10万 收到专票 借：原材料8.85万 借：应交税费-进项1.15万 贷：预付账款10万 领取材料 借：合同履约成本8.85万 贷:原材料8.85
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甲企业为增值税小规模纳税人，2021年5月购买原材料一批，货款100万元，增值税13万元。取得增值税专用发票，商品已验收入库，款项尚未支付。作会计分录。
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甲企业为增值税小规模纳税人，2021年5月购买原材料一批，货款100万元，增值税13万元。取得增值税专用发票，商品已验收入库，款项尚未支付。作会计分录。
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粤公网安备 44030002003870号
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直接做这样的分录就可以了是吗？那后面收到货后付完尾款又怎么做分录呢？还有收到对方开来的票又怎么做分录
你好！是的。 收到货，借原材料，贷应付账款，预付账款 然后每次支付的时候，借应付账款贷，银行存款。
我们是收到货后付完款对方才开票
你好，这个没关系，你收到货就可以入账了，然后发票到时候如果金额一致，直接贴进去就行了。
好的，谢谢老师
你好，不用客气的了。
老师，如果我们租地6年12000，那这样第二个分录，我也是写12000上去吗
你好,是每年12000，还是每年2000
每年2000，一次性支付6年.一共是12000
你好，不用客气的了。
第二个分录是写2000吗？
你好！是的，就是这样
那我是每年都要做一次分摊的分录吗？
你好，是的，其实正规的做法呢是每个月都要做。
那我要每个月做还是要每年做好呢，因为租金的期限是23年9月1日开始，5月份才付的租金，是不是按照每年好做一点呢？
你好！正规的做法是要按月来的。
那如果按月 那我现在5月份了 就从5月份开始摊销吗
你好！是的，就是这样了