演示账套

郭老师接小微企业，今年的所得税按优惠政策是怎么计算所得税来着？

2024-07-11 10:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-11 10:01

小型微利企业，利润300万以内的，税率5% 年累计的利润总额减弥补亏损）*5%

快账用户3929 追问 2024-07-11 10:06

应纳税额*5%就可以了是吗？

齐红老师解答 2024-07-11 10:07

对的是的，是这么做的。

快账用户3929 追问 2024-07-11 10:11

这个是年累计数，所得税额是好像都对不上[大哭]

齐红老师解答 2024-07-11 10:12

之前有没有亏损的。

快账用户3929 追问 2024-07-11 10:25

23年亏损662.25，老师，我找出原因了，22年亏损有7万多，金额对上了，我今年汇算清缴补缴了500多的所得税费用，那么我23年的财务报表需要调整相应的科目余额吗？

齐红老师解答 2024-07-11 10:27

不需要的，你计提的时候按照弥补亏损之后再来几题就行

小型微利企业，利润300万以内的，税率5% 年累计的利润总额减弥补亏损）*5%

2024-07-11

对，还是按照2021年的政策来。

2022-03-30

对的，是的，是这么做的。

2023-06-29

小型微利企业利润100万以内的税率2.5% 利润，100万到300万之间的，税率10%，超过300万的，全部按照25%缴纳。

2021-12-13

企业所得税：小型微利企业年应纳税所得额300以内全额按5%税率，不超过100万元的部分2.5%暂时未确定是否延期，等候通知；300万以上25% 国家税务总局公告2023年第1号 https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 开票的税率：普票1%，另外农产品免税，专票可以任选1%或3%。季度含专票销售收入30万内，普票的部分免税，专票部分按税率交；超过30万，专票按开票税金交，普票按1%全额交。

2023-03-05