咨询
Q

老师,汇算清缴交所得税怎么记账,我直接借记损益里面的所得税费用科目,贷银行存款行不行

2024-07-11 17:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-11 17:25

汇算清缴后缴纳的所得税,补做计提时   借:以前年度损益调整   贷:应交税费——应交企业所得税   上交时:   借:应交税费——应交企业所得税   贷:银行存款   结转“以前年度损益调整”科目余额到“利润分配”科目   借:利润分配——未分配利润   贷:以前年度损益调整

头像
快账用户4583 追问 2024-07-11 17:28

老师,这样就一共分3步记账,先计提,再上交,再结转是吗

头像
齐红老师 解答 2024-07-11 17:28

你好,是的,是这样理解的。

头像
快账用户4583 追问 2024-07-11 17:30

老师,我之前记的计提记借:利润分配,贷应交税费,缴纳时借:应交税费贷:银行存款,这样也对吗老师

头像
齐红老师 解答 2024-07-11 17:31

您好,这样也是可以的

头像
快账用户4583 追问 2024-07-11 17:32

那老师如果是汇算退税的怎么记账?反过来就行了

头像
齐红老师 解答 2024-07-11 17:33

您好,是的,是这样理解的

头像
快账用户4583 追问 2024-07-11 17:33

麻烦老师再给我写一下吧

头像
齐红老师 解答 2024-07-11 17:33

1. 收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税。 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润

头像
快账用户4583 追问 2024-07-11 17:43

那老师,我发现之前补缴所得税其它的记得都对,就是企业所得税我记在损益里面的所得税费用里面了怎么办?

头像
齐红老师 解答 2024-07-11 20:02

之前指的是什么时候的呢?

头像
快账用户4583 追问 2024-07-12 09:02

就是今年5月份汇算清缴的时候老师

头像
齐红老师 解答 2024-07-12 09:20

您好,更正下即可的呢。

头像
快账用户4583 追问 2024-07-12 09:34

就是冲了重新记账是吧老师

头像
齐红老师 解答 2024-07-12 09:34

您好,是的,是这个意思的呢。

头像
快账用户4583 追问 2024-07-12 09:35

不冲的话会影响什么呢老师

头像
齐红老师 解答 2024-07-12 09:37

影响当期的所得税金额

头像
快账用户4583 追问 2024-07-12 09:46

好的谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2024-07-12 09:47

 不客气,如果问题解决了,麻烦给个五星好评,如果还有疑问,请继续提问,谢谢。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
汇算清缴后缴纳的所得税,补做计提时   借:以前年度损益调整   贷:应交税费——应交企业所得税   上交时:   借:应交税费——应交企业所得税   贷:银行存款   结转“以前年度损益调整”科目余额到“利润分配”科目   借:利润分配——未分配利润   贷:以前年度损益调整
2024-07-11
你好,最好是通过以前年度损益调整这个过渡一下
2022-01-04
你好 应该是 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税  借 应交税费-应交企业所得税  贷:银行存款
2023-05-21
对,没错儿做的话是可以这么做的。
2022-01-07
你好,需要计提的,账务处理是 借:以前年度损益调整 , 贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2020-10-14
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×