老师，汇算清缴交所得税怎么记账，我直接借记损益里面的所得税费用科目，贷银行存款行不行

老师，这样就一共分3步记账，先计提，再上交，再结转是吗

你好，是的，是这样理解的。

老师，我之前记的计提记借:利润分配，贷应交税费，缴纳时借：应交税费贷:银行存款，这样也对吗老师

您好，这样也是可以的

那老师如果是汇算退税的怎么记账？反过来就行了

您好，是的，是这样理解的

麻烦老师再给我写一下吧

1. 收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润

那老师，我发现之前补缴所得税其它的记得都对，就是企业所得税我记在损益里面的所得税费用里面了怎么办？

之前指的是什么时候的呢？

就是今年5月份汇算清缴的时候老师

您好，更正下即可的呢。

就是冲了重新记账是吧老师

您好，是的，是这个意思的呢。

不冲的话会影响什么呢老师

影响当期的所得税金额

好的谢谢老师