老师，在途物资科目要设置二级明细科目吗？之前没有设置

老师，小微企业所得税296万怎么计算所得税额

直接按5%计算所得税就行

不是100万以内有优惠吗

都是300万内统一按5%的了

哦哦对的，谢谢老师

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

老师，我现在需要暂估一下成本费用票，怎么写分录，后面涉及到进项咋处理

后面进项来了，怎么写凭证

  暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

暂估不含税不好计算呢？有6的还有13的

可以直接借主营业务成本，贷应付账款-暂估吗？

你要抵扣进项税就不含税的

但是现在不好计算不含税额呢老师，也可以直接借:主营业务成本贷应付账款吗

有合同和对方的送货单怎么不好计算呢？合同上已经知道税率了

就是暂估不能把税金算进去吗？按照含税价入账暂估，后面冲销掉费用不可以吗老师

为啥不先就按不含税暂估呢？后期就不需要冲增值税部分成本了

因为不确定发票税率

怎么会呢？有合同的，没有合同还可以直接联系供应商。或者你们的供应部门，不能只是坐在办公室只凭单据做账。

有的合同还没有批下来，可以后面冲销进项吗老师

不可以直接暂估借主营业务成本吗老师

如果不是原材料，就是成本费用，暂估可以是借:主营业务成本吗老师