演示账套

固定资产模块里面减少原值（原因是之前暂估供应商应付款把进项税额也暂估进去了，导致固定资产原值多了100，现在收到供应商发票冲暂估，供应商科目余额为0了），现在固定资产模块里面也要做固定资产减少的动作，不然结不了账，显示要在固定资产模块里面制单，借方做固定资产红字100，贷方做哪个科目呢？

2024-07-12 15:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-07-12 15:53

之前暂估供应商应付款时将进项税额也暂估进去了，导致固定资产原值多了100，现在收到供应商发票冲暂估，需要在固定资产模块中做原值减少的处理。由于是冲减之前多计的原值，贷方科目可以是“应付账款——暂估款”。具体会计分录为：借：固定资产（红字）100 贷：应付账款——暂估款 100 这样就可以在固定资产模块中反映出原值的调整，使其与实际情况相符。同时，确保与供应商的往来账款也得到了正确的冲减。如果之前暂估时经过了“在建工程”科目过渡，贷方也可能涉及“在建工程”科目，具体还需结合公司的实际账务处理情况来确定。