固定资产模块里面减少原值（原因是之前暂估供应商应付款把进项税额也暂估进去了，导致固定资产原值多了100，现在收到供应商发票冲暂估，供应商科目余额为0了），现在固定资产模块里面也要做固定资产减少的动作，不然结不了账，显示要在固定资产模块里面制单，借方做固定资产红字100，贷方做哪个科目呢？

基础知识问题 1、销售商品、提供劳务收到的现金中的特殊调整业务 应收账款、应收票据和预收款项等账户借方对应的账户不是销售商品提供劳务产生的“收入和增值税类”账户，则作为加项处理，如赊销固定资产等 问题，为什么赊销固定资产是加项 2、应收账款如是报表余额（已扣减坏账准备），则应收账款本期减少额=应收账款报表期初余额-应收账款报表期末余额-本期计提的坏账准备 不懂，解释一下 3、计算销售商品、提供劳务收到的现金，贴现息为什么要减掉 4、计算购买商品、劳务支付现金，存货减少为什么要减去，累计折旧为什么要减去。特殊业务的处理原则：应付账款、应付票据、预付账款及存货等账 户（不含四个账户的内部转账业务）借方对应的账户不是购买商品、 接受劳务产生的“现金类”账户，则作为减项处理，如分配的工资费用等；如其贷方对应的账户不是“销售成本和增值税进项税额”类账户，则作为加项处理，如工程项目领用本企业商品的。 这里特殊业务的加和减项不懂，解释一下

老师您好！ 1、我现在是做两家公司的账，新公司现在要购买老公司的资产，资产包括：固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告，评估报告上有各个资产的明细及发票复印件，其中有些发票之前未入账，还有些即没得发票也没有入账的，这个资产是属于我们公司的，是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗？时间隔得有点久（18年-19年的发票）。 3、因为之前的会计做账没做清楚，把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了，所以导致资产没有那么多，但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子： （1）处理资产时： 借：固定资产清理70000 累计折旧30000 贷：固定资产100000 （2）收到处理资产款项： 借：银行存款200000 贷：固定资产清理70000 应交税费—应交增值税（小规模）700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办？如果我这样做分录，有没有什么问题？

＃提问＃就是之前在建工程转固，应付账款——暂估金额和现在收到的发票有一分钱差异。那我要调增固定资产的原值，这一分钱我是怎么做科目呢，是直接借方固定资产 贷方 应付账款——暂估 ，还是把暂估金额和发票金额未税金额的差异一分钱，调增了在建工程，在做一笔 借方 固定资产 贷方 在建工程呢？

请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？

20:29<问答详情请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部，如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢?娜娜呢5这是全部资料，请老师赐教？