演示账套

去年有一笔业务招待费要调增，现在是申报表与我的会计报表不平，就是差了调增的那个金额，现在是税务机关要求我把财务报表与企业所得汇算清缴申报要调平一致，会计分录应该怎么写

2024-07-15 09:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-15 09:17

这个不需要调整的，这是财税之间的差异，不需要调整财务报表，只是在纳税申报的时候做纳税调整，税务机关的要求不合理啊，是不是你申报所得税的财务报表你也做调整了？

快账用户3126 追问 2024-07-15 09:40

报表不变，申报表做调整，现在是要求我把报表调跟申报表调成一致

齐红老师解答 2024-07-15 09:46

如果说是业务招待费导致的财税差异，那么应该你们的财务报表和企业所得税汇算清缴的财务报表是一样的，均是全额计入，只是在纳税调增申报表中，单独把业务招待费列出，调增40%或者更多，这个都是不影响财务报表的，不管是你们自己的审计报表还是税务申报的财务报表都不用调整

2024-07-15

您好，不需要调整季度申报表，汇算清缴按正确金额即可

2022-05-16

首先啊，你会计做账的话，如果说有一些确实是已经开支，但没有发票的，你可以坐进会计的账里，但是这一部分没有发票的，也就是你说的白条，这些白条你在所得税税前扣除的时候，你就不能扣除，作纳税调整，在申报表调整就行了。

2022-11-17

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款汇算清缴之前发不下去调增可以借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利红冲计提的以后再发下去的时候再计提吧

2023-03-24

你好；你们是调整了什么数据的；才好判断的

2023-02-23

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