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你好,我们是小规模纳税人,适用小企业会计准则,2022年有一笔3000费用没有发票,现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增,要补交税款,那我怎么做账啊?会计分录怎么写? 2022年计提了一笔19000的工资,但是现在还没有发,不确定什么时候发,需要调增吗? 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗?分录怎么写?需要调整报表吗?

2023-03-24 23:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-24 23:54

借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款 汇算清缴之前发不下去调增 可以 借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利 红冲计提的 以后再发下去的时候再计提吧

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借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款 汇算清缴之前发不下去调增 可以 借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利 红冲计提的 以后再发下去的时候再计提吧
2023-03-24
你好,需要的 借应付职工薪酬工资,19000 其他应付款,3800 贷利润分配未分配利润, 借利润分配未分配利润, 贷应交税费,企业所得税 财务报表不需要修改的。
2023-03-15
你好,可以要求对方补开发票过来入账。 补开了发票的话,先冲销暂估,然后根据发票入账。 不需要调增当年报表
2023-07-28
23年做调整分录。然后,更正22年的报表,再做汇算
2023-05-18
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