演示账套

老师去年进项税勾选多了，税务局让先做进项转出，会计分录怎么写？进项转出的以后税务局说可以再慢慢转回来？会计上分别怎么处理？

2024-07-15 21:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-15 21:11

同学你好，借：应交税费-待转增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。转回时，借：应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待转增值税。

快账用户2225 追问 2024-07-15 22:22

老师，没有待转增值税这个明细科目吧

齐红老师解答 2024-07-15 22:23

同学你好，是的，可以自己增加这个科目。

快账用户2225 追问 2024-07-15 22:28

老师，我转回时要填申报表哪一行呢？

齐红老师解答 2024-07-15 22:35

同学你好，转回时要填申报表附列资料二的第3行。

您好，这不是异常发票不写分录的，《附列资料（二）》第23a栏“异常凭证转出进项税额” 继续抵扣：《附列资料（二）》第23a栏“异常凭证转出进项税额”负数；（允许%2B重新确认用于抵扣）在本栏填入负数。

2024-07-15

您好，这个的话，当时借方是做费用了吗，还是原材料，就是采购这个发票的

2024-07-15

您好，这个是借库存商品/管理费用等贷应交税费应交增值税进项税额转出

2022-05-18

您好借：库存商品贷：应交税费-应交增值-进项税额转出

2020-08-19

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