老师，有个业务是我们老板给别人走账开具发票给对方，对方公对公转账到我们公司，我们提现金出来给那个公司的个人。但是现在我那个的库存现金挂账太多了，这样对我的风险很大，我可以把库存现金挂到收款人的名下来消掉库存现金么？

具体怎么做呢？您给补充一下吧，我当时做的是 借方 银行存款 226 贷方：主营业务收入200 应交税费（销项税额）26

借主营业务成本贷库存现金。

好的 老师，，明白了 可是我去年确认的收入，但是一直没有确认成本，结转成本可以做在今年么？

还是说修改去年的帐，然后修改汇算清缴

可以的，可以做到今年又利润分配未分配利润。

那我可以直接做到今年主营业务成本里面，然后明年做汇算清缴调增么？还是只能做利润分配，未分配利润

你做今年的成本里面会不会收入小于成本？

不会的老师；如果整体收入大于成本的话可以做到成本里面，如果收入小于成本就计入到利润分配未分配利润里面是么？

对的是的，是这么做的。

那老师我账上今年直接做到利润分配里面，其他的不需要做任何处理是么？也不需要申报什么了是吧？

是的，对的，是这么做的。

那我是直接 借方 利润分配- 未分配利润 贷方 库存现金 是这样做吗？