老师，我们是一般纳税人6月刚成立的公司，执行小会计准则。融资租赁方式购买了两台挖机，分24个月还款。6月签合同预付了3万定金，做的分录借：预付账款3万，贷：银行存款3万。交了挖机1购车杂费1504元，挖机2购车杂费1152元，2年后还完贷款开发票。我做的分录借：管理费用2656元，贷：银行存款2656元。没收到发票是不是做错了，应该计入应付账款里啊。做错了如何调整，7 月大征期已完成报税。第二个问题：7月收到挖机1专用发票81.4万和挖机2专票49.9万，挖机1车款81.4万，利息费用34496元，挖机2车款49.9万，利息费用19848元。利息费用54344元也是24个月还款结束金融机构开发票，现在取得的只有购车发票。从8月10日开始还款，挖机1每月还款30354元，挖机2每月还款17452元。现在车和发票都收到了怎么做账写分录，下月计提折旧设备按十年可以吗，怎么写分录。谢谢，请老师多多指教

老师，问题1:红冲直接在7月账写个相反分录就可以了吧，其他不用管。问题2：借：固定资产 （入账金额发票不含税价+杂费不含税金额，但现在杂费没开发票无法确定金额） 应交税费-应交增值税的进账税额（目前也只知道车的发票税额） 贷：长期应付款还是长期借款啊，用哪个科目。这样分录对吗我不知道 用其中一台车为例利息分录，借：财务费用-利息费30354/24个月 贷:银行存款是吗？然后每月做相同的分录。老师你能给写下分录吗

同学，你好，用长期借款科目，杂费发票未到账，可以对固定资产暂估入账，并下月计提折旧 ，等到发票全收到了，再按发票金额入账，但之前计提的折旧 不再作调整。然后每月付本金及利息，冲减长期借款，并计提财务费用，小企业会计准则，不用计算现值。

谢谢老师，还要请教下，我们7月现在没有开一张收入发票，收入为零。这两台车的进项税额十几万怎么处理，入固定资产的时候体现借：应交税费-应交增值税（进项税额）正常做。现在不想认证抵扣，怎么做分录啊？这个进项税额用的时候再抵扣需要全部认证金额能分开吗