老师，公司2020年的账是给代账公司代理的，没有留下电子版，只有纸质版。现在查看发现当年的12月末，记账凭证只有34号，而明细账上记录有36号。记账凭证字装订的余额表和明细账上记载的也不一样，原因是差的2张凭证导致。那以哪个数据为准呀？
在这种情况下，应该以记账凭证的数据为准。 记账凭证是根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证填制的，是登记账簿的直接依据。而明细账是根据记账凭证中的各个会计科目单独进行归类明细或汇总的。 虽然明细账上记录有36号，但记账凭证只有34号，且余额表与明细账的差异是由差的2张凭证导致的，这说明明细账中可能存在记录错误。 建议采取以下步骤进行处理： 1.仔细检查纸质版的记账凭证，确认是否存在遗漏或其他异常情况。 2.查找是否有可能的原因导致那两张凭证缺失，例如是否在装订或其他环节出现了失误。 3.根据检查的结果，如果确定记账凭证是完整且正确的，那么应该按照记账凭证的数据来调整明细账。 同时，为了避免类似问题的再次出现，建议在今后的财务管理中： 1.及时保留电子版的账务数据，以便于查询、核对和分析。 2.加强与代账公司的沟通和监督，确保账务处理的准确性和完整性。 3.建立完善的财务档案管理制度，规范凭证的装订、保存和查阅流程。
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2020年12月1日，查账人员在审查B公司“其他应收款”明细账时，发现一笔上年结转的应收王一的暂借差旅费5000元，查阅相关资料时，发现借款时间是2019年1月20日，凭证为现金付#20号，金额为5000元，凭证记录显示为暂借王一桂林差旅费，并有部门领导的签字。查账人员询问会计主管时，会计主管以忘记此事为由解释，在徐闻部门负责人时，反馈并没有派王一去桂林出差，并核对了笔记，与该部门领导的签字有差异。经再次与会计主管核实，王一与会计主管是亲戚关系，最后关平承认借用公款5000元用于个人开办的小超市。处理:公司要求王一返还挪用的5000元，并处罚1000元。 应如何做会计调整分录?
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老师好，我是一个出纳，入职的是小公司，这个公司是个分公司，现在注销了，从成立到注销都只有费用报销没有业务收入，外账交给了代理记账公司做，公司只有我一个人是会计人员，我也没有什么经验，公司注销前代理记账公司并没有每个月都交给我凭证报表，公司注销以后也只给了我清税证明和公司注销的文件，没有把账给我。现在我才知道这些记账凭证都需要保存交给我，结果联系代理记账后，那边告诉我这些凭证和报表他们默认我们不要所以有2个月的凭证报表已经没有了。现在距离注销公司已经半年了，当时代理记账那边并没有询问要不要把东西都交给我们，而我因为没有做过外账没有经验也不够专业而不知道去拿这些会计资料，现在怎么办呢？很害怕
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注册会计师在对H公司生产与存货循环实施控制测试时，在审计工作底稿中记录了测试情况，其内容为：从H公司主营业务收入明细账中选取2010年12月的一笔交易，注意到相应记账凭证只附有若干销售发票记账联。财务人员解释，在审核出库单并据以开具销售发票后，已在销售发票的记账联上注明出库单号，并将连续编号的出库单另外装订存档。审计选取了1张注有2个出库单号的销售发票记账联，在出库单存档记录中找到了相应的出库单。出库单日期分别为12月14日和12月16日，销售发票日期为12月16日。 要求：指出上述测试结果是否表明相关内部控制存在缺陷，如果表明相关内部控制存在缺陷，简要说明理由。
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2.A注册会计师在对H公司生产与存货循环实施控制测试时，在审计工作底稿中记录了测试情况，其内容为：从H公司主营业务收入明细账中选取2010年12月的一笔交易，注意到相应记账凭证只附有若干销售发票记账联。财务人员解释，在审核出库单并据以开具销售发票后，已在销售发票的记账联上注明出库单号，并将连续编号的出库单另外装订存档。审计选取了1张注有2个出库单号的销售发票记账联，在出库单存档记录中找到了相应的出库单。出库单日期分别为12月14日和12月16日，销售发票日期为12月16日。要求：指出上述测试结果是否表明相关内部控制存在缺陷，如果表明相关内部控制存在缺陷，简要说明理由。
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注册会计师在审查某企业 2022 年7月份总分类账时，发现“制造费用”账户借方发生额与上月相比增加了78000元，与该月的制造费用计划相比增加了78000元。注册会计师在审查7月份“制造费用”明细账时发现，其中有一笔记录的摘要中注明“固定资产安装费”字样，金额80000元。注册会计师将该笔记账凭证调出，账务处理如下： 借：制造费用——固定资产安装费 80000 贷：银行存款 80000 注册会计师随后查阅了记账凭证所附的原始凭证（一张发票和转账支票存根），其中的发票证明该笔费用是车间支付给某施工队的车床安装费。 要求：（1）分析存在的问题；（2）提出处理意见；（3）编制相关审计调整分录，从以下方面考虑：①如果问题在当月查清；②如果问题是在年终结账后查清。（提示：相关的所得税、提取盈余公积一并考虑）
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公司未领发票 筹备期2年间 有1人发工资交社保 资金是借款入公司 可否走税务简易注销 。
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老师您好，还是我问了两部分问题的那位，我这边显示你回复我两条，但是看不全，您能按照那上面最后的两个问题作答吗？(1)计算广东中烟工业有限责任公司2022年3月的应纳消费额。(2)对广东中烟工业有限责任公司2022年3月发生的经济业务以及2022年3月缴纳消费税的业务进行账务处理。就是这两个问题
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老师，还是我，就是分了两个部分问的那位同学，您回复我的折叠了我看不到
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老师，我们出口货物给中间商，他卖给中东地区的客户，然后钱是那边的客户直接汇给我们的，但是报关单的境外收货人和收汇水单不一致，这种情况能退税吗
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(4)向广州聚有源商贸发展有限公司销售硬双喜卷烟100标准箱，每标准条不含税调拨价为100元，取得不含税销售额2500000元，包装物单独计价，收取不含税包装费140000元，款项已收到。(5)进口电子烟一批，海关核定的关税的完税价格为600000元，关税税率35%,货物已验收入库，款项已支付。(6)本月没收广州市广百佳润商贸有限公司硬双喜卷烟的逾期未退包装物押金65540元。(7)月末带典藏双喜(500元/条)、逸品双喜(300元/条)，硬双喜(100元/条)、软双喜(200元/条)各一条参加烟草展览会用于广告宣传，这几条卷烟的成本共为700元。(8)2022年2月未留抵，应缴未缴消费税为1100000元，2022年3月12日缴纳2022年2月应缴未缴消费.税1100000元。(1)计算广东中烟工业有限责任公司2022年3月的应纳消费额。(2)对广东中烟工业有限责任公司2022年3月发生的经济业务以及2022年3月缴纳消费税的业务进行账务处理。
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(1)广东中烟工业有限责任公司外购已税烟丝生产双喜牌卷烟，月初库存外购已税烟丝500000元，当月购进已税烟丝1600000元，购进已税烟丝按照规定取得增值税专用发票，款项支付。(2)从农业生产者手中收购烟叶30吨，每吨收购价30000元，广东中烟工业有限责任公司将收购的烟叶直接移送广东省徐闻县烟丝厂(纳税人识别号:91440825MA58002H5J)加工烟丝，烟丝加工完毕，收回烟丝1.5吨，取得增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元(受托方没有同类产品售价)，广东中烟工业有限责任公司收到了广东省徐闻县烟丝厂的消费税的税收缴款书，上面注明烟叶税收编码:1030404、税收缴款书号码:00063143、开具日期:2022年3月28日，款项已支付。(3)广东中烟工业有限责任公司生产车间本月领用烟丝生产双喜牌卷烟。其中:委托加工收回烟丝已全部领用用于继续生产双喜牌卷烟。同时还领用外购已税烟丝2000000元。老师，请结合我这部分以及马上提问的第二部分结合看，字数受限了，也追问不了，在此说明
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老师，我们是白酒制造业，其他应付款很大，存货也很大，有什么办法消化这两个科目吗？账上几乎每个月都亏，费用比较大，收入80，费用月度是五六十
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(4)向广州聚有源商贸发展有限公司销售硬双喜卷烟100标准箱，每标准条不含税调拨价为100元，取得不含税销售额2500000元，包装物单独计价，收取不含税包装费140000元，款项已收到。(5)进口电子烟一批，海关核定的关税的完税价格为600000元，关税税率35%,货物已验收入库，款项已支付。(6)本月没收广州市广百佳润商贸有限公司硬双喜卷烟的逾期未退包装物押金65540元。(7)月末带典藏双喜(500元/条)、逸品双喜(300元/条)，硬双喜(100元/条)、软双喜(200元/条)各一条参加烟草展览会用于广告宣传，这几条卷烟的成本共为700元。(8)2022年2月未留抵，应缴未缴消费税为1100000元，2022年3月12日缴纳2022年2月应缴未缴消费.税1100000元。(1)计算广东中烟工业有限责任公司2022年3月的应纳消费额。(2)对广东中烟工业有限责任公司2022年3月发生的经济业务以及2022年3月缴纳消费税的业务进行账务处理。
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(1)广东中烟工业有限责任公司外购已税烟丝生产双喜牌卷烟，月初库存外购已税烟丝500000元，当月购进已税烟丝1600000元，购进已税烟丝按照规定取得增值税专用发票，款项支付。(2)从农业生产者手中收购烟叶30吨，每吨收购价30000元，广东中烟工业有限责任公司将收购的烟叶直接移送广东省徐闻县烟丝厂(纳税人识别号:91440825MA58002H5J)加工烟丝，烟丝加工完毕，收回烟丝1.5吨，取得增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元(受托方没有同类产品售价)，广东中烟工业有限责任公司收到了广东省徐闻县烟丝厂的消费税的税收缴款书，上面注明烟叶税收编码:1030404、税收缴款书号码:00063143、开具日期:2022年3月28日，款项已支付。(3)广东中烟工业有限责任公司生产车间本月领用烟丝生产双喜牌卷烟。其中:委托加工收回烟丝已全部领用用于继续生产双喜牌卷烟。同时还领用外购已税烟丝2000000元。
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生产型企业，全部外销，我怎样最大限度的享受税收优惠。都有哪些税收优惠，还有要退的税款。
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对比了下，当月前32号的凭证数据一样，有可能是装订记账凭证在先，打印明细账在后。后面有人改了账，加了2张冲红的凭证，所以明细账改了，装订的凭证没改。 后面的账都是以明细账的数据为基础继续记录的。要是现在以记账凭证为准，那21年后至今的数据中，少的那两张凭证相关科目的数据就都变化了
这种情况是比较棘手的，但原则上还是应以记账凭证为准来进行更正和调整。 首先，需要仔细审查那两张冲红凭证所涉及的业务和账务处理，确定其对后续数据的具体影响。 如果以记账凭证为准进行调整，对于 2021 年至今的数据中与这两张凭证相关科目的数据变化，需要逐一进行追溯和更正。这可能是一个较为繁琐的过程，但能够确保财务数据的准确性和一致性。 例如，如果这两张凭证涉及的是成本费用的冲红，那么可能需要对当年及后续年度的利润、相关资产负债表项目等进行相应调整。 在进行调整时，应当编制详细的调整分录和说明，记录调整的原因、依据和具体影响。同时，要与相关的财务人员和管理人员进行充分的沟通，说明调整的必要性和影响。
后面都换了几家代账公司，记账的人也不一样，现在我这边接手，还是移交过来的明细账为准啊，已经找不到以前的人沟通了
按移交过来的明细吧