演示账套

老师，从里看汇算清缴有没有做过加计扣除

2024-07-26 16:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-26 16:08

你好，你是研发要做加计扣除吗

快账用户7096 追问 2024-07-26 16:12

是高企复审，其中一条需要研发费用加计扣除材料，首先我得知道是否有做加计扣除是吧？然后这个加计扣除的材料怎么整？

齐红老师解答 2024-07-26 16:16

你好！这个 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表你看这个表有没有数据

快账用户7096 追问 2024-07-26 16:22

这个哪一行是说明我有做加计扣除的

齐红老师解答 2024-07-26 16:24

您好！允许扣除的研发费用合计（40%2B42%2B43）

快账用户7096 追问 2024-07-26 16:27

老师，高企复审说的加计扣除的材料是实质性性的东西而不是这个研发费用的数据金额对吧

快账用户7096 追问 2024-07-26 16:29

比如账上的研发费用就是一些工资和检测费服务费组成的，那他就不涉及材料对吧，我得加计扣除材料就是0，是这样理解不

齐红老师解答 2024-07-26 16:34

你好！研发费用资料留存备查需要准备以下资料： 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。这些文件用于证明研发项目的存在和合法性。 1.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单。这些资料用于确认研发团队的组成和人员配置。 1.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同。对于委托或合作研发的项目，合同是证明合作关系和权利义务的重要文件。 1.从事研发活动的人员（包括外聘人员）和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料）。这些资料用于明确研发费用的具体分配和计算依据。 1.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料。对于集中研发项目，这些资料用于证明费用的分摊和收益分享情况。 1.“研发支出”辅助账及汇总表。这是研发费用核算的重要工具，用于详细记录研发费用的发生和归集情况。 1.企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查。鉴定意见是证明研发项目成果和水平的重要文件。