汇算清缴哪些科目调增或调减需要做分录

调增的是1.业务招待费支出（这个是超出扣除限额的），2.税收滞纳金，3.成本类.4.调减的是职工薪酬，这些都不需要做吗？

第一个超过扣除比例了，不需要调整。

第二个，税收滞纳金不允许抵扣，你需要纳税调增，账上也不需要调整。

第3个和第4个是什么原因？

其他的三个呢！

我上面给你写了第二个不需要做账务处理。第三个和第4个呢，是什么原因？这个工资账上做的不对的话，需要调整。你说的调减是减少了费用吗？如果是的话，借应付职工薪酬、工资贷利润分配未分配利润小企业会计准则做账的。

4.工资是因为系统的计提与实际的工资数相差两万多！3.成本是因为在年底时原材料多结转了60多万

这两个都需要做账务处理的。

第一个假设你销售的是产品，借库存商品 贷利润分配未分配利润。

第二个借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润。

那到时不会财务报表会对不上

会的，因为你调整账务处理做到了这个月。

让它去吗？

不做要不要紧，有什么关系

通过纳税调整调增调减明细表填写的没有关系，可以的。这个差异可以忽略。

做的话要通过以前年度损益这个科目吗？不做的话只是怕税务查账，但是不影响后面吧？