老师您好,我们有两家公司是同一批人管理经营,同一员工在两家公司都有销售提成,但在A公司购社保报个税,那B公司应该给他的提成,怎么入账比较好？

第二种B转款给A,两边挂的往来怎么平？

B 公司将应支付的提成款转给 A 公司： • 借：其他应收款 - A 公司 • 贷：银行存款 • A 公司收到款项并发放时： • 借：银行存款 • 贷：其他应付款 - B 公司

我的意思是B公司账上挂着借其他应收,A公司账上挂着其他应付,有余额怎么冲平呢？

当 B 公司将款项转给 A 公司，两边挂的往来可以通过以下方式平账： A 公司在发放员工工资并代扣代缴个人所得税后，会将 B 公司应承担的部分支付给员工，此时 A 公司进行以下账务处理： 借：其他应付款 - B 公司 贷：银行存款 这样，A 公司的“其他应付款 - B 公司”科目就平账了。 B 公司在收到 A 公司的支付通知或者相关凭证后，进行以下账务处理： 借：银行存款 贷：其他应收款 - A 公司 通过以上双方的账务处理，就可以将之前挂的往来账项平掉。

这部分费用AB公司都不用计入工资、应付职工薪酬吗

第二种方案由A公司计入工资和应付职工薪酬了

那您刚刚说的往来冲平的操作,银行账款不就不对了？

你好不好意思哦，上面老师发混了，给你重新理下。 在第二种情况下，B 公司的账务处理如下： B 公司将提成转给 A 公司时： 借：销售费用 - 工资 贷：银行存款 A 公司收到款项并代发代扣时： 借：银行存款 贷：其他应付款 - B 公司 发放提成时： 借：其他应付款 - B 公司 贷：银行存款

这个是第二种的完整分录哦，上面的不用看

这部分费用B公司计入工资、应付职工薪酬。B公司也可多做一笔，过一下应付职工薪酬科目

这样两边公司个税系统与账面工资数据都不一致,税务系统是否会对比异常？

你好，没事的哦，两家公司签好协议就行。说明由A公司进行代扣代缴个税。

提成部分在A公司按工资申报,如在B公司时是按的劳务报酬申报的,税金有差异,有什么影响吗？

你好，没有影响哦，这个最终个税年终汇算的时候也可以按综合所得算个税的。

好的，谢谢老师