老师，这边有一家纯外卖公司要退税，然后税局让他们准备最近三个月的会计账本，明细账和银行流水，这两个季度都有利润，但是所得税他们之前是o报的，这边是代账公司，我需要注意什么？

之前有的，所以我问下老师，你们见过这种吗？这边带到公司只从23年1月份开始做账，我不知道有没有问题。

代账公司

你好，有啊，外贸的企业第一次申请退税，他都需要去查企业的账的。你需要准备好了所有的资料。

如果实际有业务，你给人家零申报肯定是有问题的。

公司是2019年开的，但是没有做过账，2022年12月份开始升为一般纳税人，然后我是今年3月份入职，领导让我从23年1月份开始做账.所以我现在想问一下老师，这个该怎么做？图片是对方发过来的

你单位都发生了什么业务的？ 看一下学堂真正实操吧， 代理不会做账务处理吗？

就是有出口退税，有外贸收入。也没有报关单给到我，我直接入的收入，借银行存款，贷主营业务收入。老师，这样做没有问题吧？

没有问题的，可以的。

没有销项税了吧，老师

是的，他都需要退税了，肯定没有销项税额。

然后去年年底有一笔暂估应付账款，借是暂估库存商品，今年一月份票回来了，要不要通过以前年度损益调整科目？老师帮我看看，我这么做的

去年完整的怎么做的？结转了主营业务成本吗？

结转了的，去年做的是，借库存商品暂估，贷：预收账款

借预收账款，贷库存商品， 借库存商品，贷以前年度损益调整， 红冲的 在做发票的，借库存商品， 进项 贷预收账款， 借以前年度损益调整贷库存商品。

老师说的哪个是红冲？

红冲暂估红冲暂估结转的成本。

老师，我只有两次问答就要结束了，等一下我再问的时候你能再接我的问题不？就是重新问问题。他这个账23年一月开始做账的，期初数都是估的，如果税局要查账，我们应该怎么做？包括今年的所得税，所得税可能0报了

还有这种进项发票，之前老板说要入成本，我都没有做进项税，直接一起入成本了，老师应该怎么做呀？这种。

可以 你看一下你的库存商品是加税合计做账了吗？如果是加税合计做账的话，我上面给你写了红冲的红冲的也是加税合计。最后，库存商品没有余额了我给你举个例子，假设金额是100，税额是13，你加税合计做了主营业务成本113 借预收账款，贷库存商品，113 借库存商品，贷以前年度损益调整，113 红冲的 在做发票的，借库存商品，100 进项13 贷预收账款，113 借以前年度损益调整贷库存商品100

看一下这个是不是能看懂。

嗯，重点是这个进项税要不要单独做的，进项税的二级明细科目是什么？老板让我入成本，晕