演示账套

Q

老师，公司租的办公室，支付租金及物业费跨年了，对方开的专票，怎么做收到发票、付款以及待摊的分录呢

2024-08-02 15:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-08-02 15:39

你好！你跨年是去年还是跨到明年去了？你去年做过分录没？

快账用户5009 追问 2024-08-02 15:44

跨年到明年了

快账用户5009 追问 2024-08-02 15:45

今年提前预付的，跨年到明年了

齐红老师解答 2024-08-02 15:45

你好！这个借预付账款，管理费用-租金，应交税费-应交增值税-进项税额，贷银行存款等然后每个月，借管理费用-租金，贷预付账款

快账用户5009 追问 2024-08-02 15:48

那两个管理费用啊，还有，先支付的，后收到的发票

齐红老师解答 2024-08-02 15:51

你好！第一个是本月的部分，本月计入管理费用跟第二个不一样。第二个是以后摊销的时候，对应月份

快账用户5009 追问 2024-08-02 15:54

提前付的呀，哪里的本月呢

齐红老师解答 2024-08-02 15:54

你好！如果不包括本月，你可以借预付账款，，应交税费-应交增值税-进项税额，贷银行存款等

快账用户5009 追问 2024-08-02 15:57

现在是先付的款，后收到的发票，怎么把这笔分录拆分开呢

齐红老师解答 2024-08-02 16:01

你好！借其他应收款，贷银行存款然后借借预付账款，，应交税费-应交增值税-进项税额，贷其他应收款

快账用户5009 追问 2024-08-02 16:02

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-08-02 16:04

你好！不用客气的了

你好！你跨年是去年还是跨到明年去了？你去年做过分录没？

2024-08-02

支付分录、借：预付账款贷：银行存款收到发票借：长期待摊费用/管理费用等贷：预付账款

2024-03-01

您好，正在解答中请稍等。

2023-12-29

借预付账款，贷银行存款，按月分摊，借管理费用，贷预付账款，即使收到了发票，也是按月做长期待摊费用，这个是支付了一年以上的，比如13个月、14个月的。

2023-03-03

您好，付款
借：预付账款
应交税费-进项
贷：银行存款
再摊销
借：管理费用
贷：预付账款

2025-07-31

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