老师，我研发费用452331.58元，研发产品出售对应的材料金额82623.97元，所以82623.97元的凭证是： 借：主营业务成本 82623.97 贷：研发费用 82623.97 那账面上研发费用是369707.61元 那所得税汇算清缴研发费用加计扣除优惠明细表：第47行填列452331.58元，第48行填列82623.97元，本年允许扣除的研发费用总额是369707.61元 老师，对吗？

光明企业是国家重点扶持的高新技术企业，2020年会计资料反映情况如下:"(1)销售收入5000万元，销售成本4000万元;(2)增值税800万元，税金及附加60万元;(3)房屋出租取得不含税收入70万元;。(4)销售费用180万元(其中广告费120万元);(5)管理费用350万元(其中心务招待费26万元，研究新产品、新技术费用80万元);(6)财务费用14万元;(7)购买企业债券利息5万元(8)营业外支出52万元，其中支付某商厦开业赞助费2万元，支付另一企业合同违约金3万元，接受技术监督部门罚款1万元，直接向受灾地区汇款10万元。其他相关资料:高薪技术企业企业所得税减按15%征收。要求:(1)计算该企业收入总额。(2)计算企业所得税前准许扣除的销售费用。(3)计算企业所得税前准许扣除的管理费用(不包含=新研发费用加计扣除额)。(4)计算企业所得税前准许扣除的营业外支出。(5)计算该企业调整后的应纳税所得额以及企业汇算清缴时全年应纳企业所得税税额。

(1)营业收入总额30000000元;(2)国债利息收益40000元;政府专项补助收入500000元，专款专用。(3)营业成本15000000元;(4)税金及附加600000元;(5)销售费用7000000元，其中产品广告费和业务宣传费4000000元;(6)管理费用2600000元，其中新产品研发费用500000元;业务招待费400000元。(7)财务费用500000元，其中年初向天元公司借款500000元用于经营，年利率为10%，同期同类商业银行贷款利率为6%;(8)营业外支出900000元，其中工商罚款100000元，公益性捐赠600000元。(8)2019年发生亏损500000元。(9)2020年度已预缴企业所得税累计为500000元。要求:请根据业务资料回答下列问题:(1)该企业本年度会计利润总额是:元。(2)公益性捐赠支出纳税调增额是:_元。(3)研发费用允许税前加计扣除额是:元。(4)业务招待费纳税调增金额为:元。(5)借款利息支出纳税调增金额为:元。(6)该企业本年度补亏前应纳税所得额是:元。(7)该企业本年度汇算清缴时应补(退)所得税额为:元。

(1)营业收入总额30000 000元; (2)国债利息收益40000元;政府专项补助收入500000元，专款专用。(3)营业成本15000000元;(4)税金及附加600000元; (5)销售费用7000000元，其中产品广告费和业务宣传费4000000元; (6)管理费用2600000元，其中新产品研发费用500000元;业务招待费400000元。 (7)财务费用500000元，其中年初向天元公司借款500000元用于经营，年利率为10%，同期同类商业银行贷款利率为6%; (8)营业外支出900 000元，其中工商罚款100 000元，公益性捐赠600000元。(8)2019年发生亏损500000元。 (9)2020年度已预缴企业所得税累计为500000元。要求:请根据业务资料回答下列问题: (1)该企业本年度会计利润总额是:元。(2)公益性捐赠支出纳税调增额是:_元。(3)研发费用允许税前加计扣除额是:元。(4)业务招待费纳税调增金额为:元。(5)借款利息支出纳税调增金额为:元。 (6)该企业本年度补亏前应纳税所得额是:元。 (7)该企业本年度汇算清缴时应补(退)所得税额为:元。

某公司2020年会计资料反映的生产经营情况如下:(1)营业收入总额30000000元;(2)国债利息收益40000元;政府专项补助收入500000元,专款专用。(3)营业成本15000000元;(4)税金及附加600000元;(5)销售费用7000000元,其中产品广告费和业务宣传费4000000元;(6)管理费用2600000元,其中新产品研发费用500000元;业务招待费400000元。(7)财务费用500000元,其中年初向天元公司借款500000元用于经营,年利率为10%,同期同类商业银行贷款利率为6%;(8)营业外支出900000元,其中工商罚款100000元,公益性捐赠600000元。(8)2019年发生亏损500000元。(9)2020年度已预缴企业所得税累计为500000元。要求:请根据业务资料回答下列问题:(1)该企业本年度会计利润总额是:_元。(2)公益性捐赠支出纳税调增额是:元。(3)研发费用允许税前加计扣除额是:元。(4)业务招待费纳税调增金额为:元。

乙企业为国家鼓励类的高新技术制造企业,2022年度生产经营情况如下:(1)销售收入5000万元(2)销售成本3000万元,增值税600万元,税金及附加80万元;(3)销售费用600万元,其中含广告费300万元(4)管理费用500万元,其中含业务招待费100万元、新产品研究开发费用95万元;(5)财务费用100万元,其中向非金融机构借款500万元,支付利息50万元,同期同类银行借款利率6%.要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。计算该企业当年所得税前允许扣除的销售费用:[填空1]万元2计算该企业当年所得税前允许扣除的管理费用:[填空2]万元计算该企业当年所得税前允许扣除的财务费用:填空31年答4计算该企业当年的应纳税所得额:填空41万元S计算该企业当年的应缴纳的企业所得税:填空5]万元