演示账套

@bamboo老师在吗？老师请问一下，这个月销项税是30923.9，进项税是13916.43，然后因为我们是先进制造业企业，进项可以按5%加计抵减695.83，请问我要怎么做进项和销项的结转呀，还有这个695.83，我要怎么做账处理

2024-08-09 14:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-08-09 14:36

您好借：应交税费—应交增值税（进项税额加计抵减额）695.83 贷：其他收益 695.83 实际抵减增值税时：将计提的加计抵减额用于减少当期应交增值税，通过以下分录进行处理：借：应交税费—未交增值税 695.83 贷：应交税费—应交增值税（进项税额加计抵减额）695.83 结转销项进项借应交税费-应交增值税-销项税额30923.9 贷应交税费-应交增值税-进项税额13916.43 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税30923.9-13916.43=17007.47 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税17007.47 贷应交税费-未交增值税17007.47 最终应交税费-未交增值税贷方余额17007.47-695.83=16311.64 就是实际需要缴纳的增值税

快账用户3234 追问 2024-08-09 15:21

老师账面上，和实际申报的不一样

快账用户3234 追问 2024-08-09 15:21

这里还有一份

齐红老师解答 2024-08-09 15:28

您申报表是670.66 账上是695.83 是这个意思吗

快账用户3234 追问 2024-08-09 16:18

我是问的实际缴纳的税额，账面上是壹万多，实际是8千多，这个怎么做能和账面一面

齐红老师解答 2024-08-09 16:19

您账上进项税额销项税额跟申报表的一致吗

快账用户3234 追问 2024-08-09 16:23

进项和销项是一致的

快账用户3234 追问 2024-08-09 16:24

就是这个应交税费对不上

齐红老师解答 2024-08-09 16:40

那您账上应交税费科目下有哪些科目余额？比如有没有房产税土地使用税附加税之类的把您账上科目余额表截图一下可以吗看您申报表8292.78是本期要缴纳的增值税对么

快账用户3234 追问 2024-08-09 17:43

嗯嗯老师晚点发您，这会儿手机上传图片老是超时上传不了

齐红老师解答 2024-08-09 17:54

好的等你方便的时候再上传哈

快账用户3234 追问 2024-08-09 19:19

老师今天不知道为什么图片老是上传不上，之前就上传的了

齐红老师解答 2024-08-09 19:28

之前是电脑还是手机上传的我上传的您可以看到么

快账用户3234 追问 2024-08-09 19:34

手机呀能看见老师的我回家用电脑上传也是超时上传不了

齐红老师解答 2024-08-09 20:10

那您退出后再登陆上传呢我也是手机上传的应该不是网站问题

快账用户3234 追问 2024-08-09 20:19

嗯嗯，这下可以了老师，你看看这个应交税费科目余额

齐红老师解答 2024-08-09 20:28

您这个科目余额表上体现的是借方余额不需要缴税啊您说的一万多在哪里

快账用户3234 追问 2024-08-09 20:37

账面上做出来就是这个，可实际申报的数据就是我发您的申报表里面，我也搞不懂为什么怎么进项和销项没有在余额表里，这个是别人先报的税，我后做的账，但是看主表里面的进销项和我账上是一样的，就最后交的税不一样，所以我现在就搞不明白到底是哪里的问题了

快账用户3234 追问 2024-08-09 20:38

齐红老师解答 2024-08-09 20:43

您账上进项税额153369.29 销项税额347739.67 245317.55%2B102422.12=347739.67 150125.38%2B3243.91=153369.29 进项跟销项税额是跟账上一致的您这个未交增值税账上怎么会有借方余额的按理本期要缴税是没有余额的您期初还是借方余额要查一下

快账用户3234 追问 2024-08-09 21:18

老师这个是我刚重新截的，就这6月的，这个余额和账面是一样的，之前的是我截的1-6月的，单独这个月和账面一样，可是为什么1-6月就会出现有借方余额，和申报表主表的应交税额也不一样