制造业企业筹建期，公司在建造厂房，因施工单位施工过程资金不足，工人工资不能支付，该施工单位未达到付款条件，不能走流程申请付款，公司法人在公司账户领取8万元现金用途写的是备用金用于这家施工单位支付工人工资，现在做账怎么做，这家施工单位需要开收据还是发票给我们公司，后期走工程款这8万元可以从申请的工程款中扣除吗？
以下是相关的账务处理和建议： 1. 公司法人领取 8 万元现金时： 借：其他应收款 - 法人 80,000 贷：库存现金 80,000 2. 支付施工单位工人工资时： 借：应付账款 - 施工单位 80,000 贷：其他应收款 - 法人 80,000 施工单位应给您公司开具收款收据，注明收到款项的用途和金额。 后期走工程款时，这 8 万元可以从申请的工程款中扣除，在支付工程款时进行相应的账务处理。
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甲公司为上市公司，为了扩大生产规模，经研究决定，采用出包方式建造生产厂房一栋，预计将在2021年年底完工。2020年7月至12月发生的有关借款及工程支出业务如下：资料一：7月1日，为建造生产厂房从银行借入三年期的专门借款3000万元，年利率为7.2%，于每季度末支付借款利息。当日，该工程已开工并以银行存款支付工程款1900万元。暂时闲置的专门借款在银行的存款年利率为1.2%，于每季度末收取存款利息。资料二：10月1日，借入半年期的一般借款300万元，年利率为4.8%，利息于每季度末支付。当日，甲公司与施工单位发生纠纷，工程暂时停工。资料三：11月1日，甲公司与施工单位达成谅解协议，工程恢复施工，以银行存款支付工程款1250万元。假定工程支出超过专门借款时占用一般借款，仍不足的占用自有资金。要求：计算甲公司2020年第三、四季度专门借款利息支出、利息收入和资本化金额。为什么第四季度银行利息是（3000-1900）✖️1.2%✖️1/12，不明白1/12，为什么不是3/12
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1.企业购入一台需要安装的设备，增值税专用发票载明买价50 000元，增值税6 500元；支付运费1 090元（含税，取得增值税专用发票，税率9%）；安装设备时领用材料（计划成本）1 400元，应分摊的材料成本差异额为100元；应付安装工人工资2 500元。 2.企业为降低采购成本，向乙公司一次购进了3套不同型号且具有不同生产能力的设备A、B、C。企业共支付货款780万元，增值税132.6万元，包装费4．2万元。假定设备A、B、C均满足固定资产的定义及其确认条件，公允价值分别为350万、430万、220万。 3.甲公司4月2日将一幢新建厂房工程出包给乙公司承建，按约定向承包单位预付工程价款400 000元，以银行存款转账支付；8月2日，工程达到预定可使用状态后，收到承包单位的有关工程结算单据，补付工程款172 000元，增值税税率13%。款已转账支付。8月3日，工程经验收后交付使用。 编制会计分录
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甲为了扩大生产规模，2008年7月至12月发生的有关借款及工程支出业务资料如下： (1)7月1日，为建造生产厂房从银行借入三年期的专门借款3000万元，年利率为7.2%，于每季度末支付借款利息。当日，该工程已开工。 (2)7月1日，以银行存款支付工程款1900万元。暂时闲置的专门借款在银行的存款年利率为1.2%，于每季度末收取存款利息。 (3)10月1日，借入半年期的一般借款300万元，年利率为4.8%，利息于每季度末支付。 (4)10月1日，甲公司与施工单位发生纠纷， 工程暂时停工。 (5)11月1日，甲公司与施工单位达成谅解协议，工程恢复施工。以银行存款支付工程款1250万元。 (6)12月1日，借入1年期的一般借款600万元，年利率为6%，利息于每季度末支付。 (7)12月1日，以银行存款支付工程款1100万元。 金。 问：占用一般借款工程支出的累计支出加权平均数=150×2/3+750×1/3=350(万元)中 为什么要*2/3及*1/3呀？不是应该*2/12及*1/12吗？
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老师：我公司A是小规模农业公司，收到政府用于温室改造的专项资金，之前建的温室未入固定资产，这个专项资金通过招投标中标到了B公司（要求B公司不分包）A公司在收到政府专项资金是借：银行 贷：应付账款-专项 支付给B公司借：应付账款-专项 贷：银行（因这是B公司未开票给A公司）后面B公司开工程款服务发票给A公司是借：在建工程 贷：资本公积，这样做对不对，现在A公司只有B公司开的工程服务发票，B是施工方，材料发票等都在B公司，求老师们解惑，这个问题我问了好多老师，答案都不一样
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我司是一家工业企业，买了地块准备建设厂房，厂房建设给A单位总包建设，合同规定我司应支付总包建设款比如100万（含电费），过程中因为对方施工原因我司罚款A比如20万元。另外，因为A没有电费户头等原因无法缴纳电费，故我司先垫付比如1万元电费，发票抬头是供电公司开给我司的电费发票， 我司实际应该支付A单位进度款是100-20-1=79万元 但是现在不知道资金流和发票流怎么操作的 ?
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季报所得税里面的已计入成本费用的工资薪金没有把福利费放进去怎么办？第四季度也没有加进去，后期年度汇算清缴会比对不通过吗？
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您好老师，2026年2月购入的无形资产预计使用权3年，金额4万元，2029年2月份到期，购入时的会计分录： 借：无形资产~40000 贷：银行存款~40000 无形资产购入进来的当月开始累计摊销，我现在不知道月摊销金额多小钱，怎么分路
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老师，关于当月付款采购的原材料 ，我们只是付了款，但暂未收到原材料，这种情况下，这个原材料我还用直接计入到当月的购进材料里吗？谢谢！
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个体户，有一定规模，发工资是每月10！现在有员工不干了，要结工资，能不能等到发工资日期，还是就直接通过公户转给他？
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商贸公司，但是是分公司，刚成立，还没建账套，1.是不是不能设立实收资本科目？用什么科目代替还有月底了；2.涉及到的商品比较多，怎么能保证这个月开出去的发票里的商品，一定有进项进来，怎么核对？第一个月好核对，以后怎么核对，商贸企业怎么做，日常做哪些检查能规避商贸企业的税务稽查
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老师，个税是怎么申报的？就是3月是申报2月的工资，2月发的是1月的工资，那3月是申报计提的2月工资还是实发1月的工资？
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老师，请问一下注册资本50万，能随便零散打吗，例如：今天打1万，明天打8800，下次再打7500，加起来5年内凑够50万，这样可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
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支付工程款时申请28万，开28万的发票给我们实际支付20万，收据我要退给施工单位吗？
老师，要是后面开发票给我们的话，施工单位这个收据暂时不开可以吗？
收据可以暂时不开，后面开了发票再开
老师，公司法定代表人一直频繁的从公司领取备用金现金，无任何流程，公司及法定代表人有什么风险吗？
公司法定代表人频繁从公司领取备用金现金且无任何流程，可能会给公司和法定代表人带来以下风险： 1. 税务风险：可能被税务机关认定为利润分配，要求缴纳20%的个人所得税。如果公司已经为法人申报了个人所得税，通过银行账户发到个人银行卡，属于正常的税后所得，则不用承担此风险。 2. 财产混同风险：公司应当使用单位账户对外开展经营行为，以保证公司财产的独立性。若公司账户与法定代表人的账户之间存在大量、频繁且无正当理由的资金往来，可能导致公司财产与股东财产无法区分，进而被认定为财产混同。这可能使股东对公司债务承担连带责任，严重损害公司债权人的利益。 3. 法律责任风险：长期大量占用公司资金用于非公支出，可能涉嫌挪用资金罪。根据我国《刑法》和有关司法解释规定，挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的，或者虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。 4. 公司经营风险：这种不规范的操作可能影响公司的财务实力和经营能力，导致所有者对公司财务状况的信任受到影响，也可能影响公司的合法营业活动，损失商业机会。此外，还可能导致公司与客户、供应商、政府监管机构、投资者等各种关系受到影响，进而影响公司的发展。
老师，有一家施工单位去年给他转了一笔工程款，但是当时并未签订合同也无任何流程，直到这个月才签订合同，这笔款怎么做账呢
去年做账的时候是挂的预付款吗
这家公司去年1月份刚成立之前没有财务，至今未做账，现在才看到银行流水发现的
那就需要补入账才能平
这家公司至今未做账我现在接收对我作为会计有什么风险吗？
之前的账务不是你负责的，跟你没关系，
老师，之前这家公司没做账，现在我接手的话需要从一开始建帐做起有风险吗