老师，无票收入的销项税额怎么计算呢？我们购进的产品给客户安装使用，收取服务费，三年到期后产品赠送给客户，然后收取的服务费客户用个人卡转入我们公户的

同学，你好，销项税=无票收入金额/（1+税率）*税率

2024-08-13

这种情况可以参考以下账务处理方式：购进产品时：借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等给客户安装使用时，每年收取服务费：借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入（当年服务费部分）应交税费——应交增值税（销项税额）在三年到期后将产品赠送给客户时：借：营业外支出贷：库存商品

2024-08-13

购进产品时：借：库存商品贷：银行存款等给客户安装使用并每年收取服务费时：借：银行存款（每年实际收到的服务费）贷：主营业务收入（每年服务费金额）同时，每年需要对产品进行折旧摊销，假设采用直线法摊销，并且预计三年后无残值，则每年的摊销额 = 产品购进成本 / 3 借：主营业务成本（每年摊销额）贷：累计折旧（每年摊销额）三年到期后将产品赠送给客户：由于产品在购进时已经计入库存商品，并且在使用过程中通过折旧摊销的方式计入了成本，所以赠送时无需再重复确认产品的成本。借：营业外支出贷：库存商品

2024-08-13

平时给对方开发票收取的服务费怎么开的？

2024-08-13

同学您好，把产品的成本平均分摊到每一年进行处理。

2024-09-10

快账用户3121 追问 2024-08-13 09:47

是的，但是我不知道我们公司这个情况是按照6%还是13%的税率计算，我们给客户开出的票是6%的，如果我按照13%的税率去入账是不是不对啊？

是的，但是我不知道我们公司这个情况是按照6%还是13%的税率计算，老师这个是无票收入，前面那个说错了

齐红老师解答 2024-08-13 09:49

服务费，一般纳税人是6%

快账用户3121 追问 2024-08-13 09:49

那么无票收入就按6%去算哇

齐红老师解答 2024-08-13 09:50

是的，你的理解是正确的

快账用户3121 追问 2024-08-13 09:51

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-08-13 09:52

不客气祝你学习愉快满意给个五星好评哈

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