原应付账款1000万，现用300万解决了，差额700万需确定营业外收入吗？请问这个营业外收入，要在本期全额缴纳企业所得税吗？ 请问对方作为营业外支出可以税前扣除吗？

某企业2020年全年实现营业收入1000万元，营业成本500万元，税金及附加 35万元，投资收益 6万元（其中国库券利息收入4万元，金融债券利息收入2万元），营业外收入20万元，营业外支出85万元（包括非公益性捐赠80万元，因支付某人劳务费2万元并代扣个人所得税后未缴纳而被税务机关收缴滞纳金3万元），管理费用300万元,财务费用150万元。该企业适用25%的企业所得税税率。该企业自行申报当年企业所得税是： 应纳税所得额=1000-500-35＋6＋20-85-300-150=16（万元） 应纳企业所得税=44×25%＝11（万元） 要求：根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定，回答下列问题： 请分析该公司计算的当年应纳企业所得税是否正确；如不正确请指出错误之处，并正确计算应纳企业所得税。

某企业2020年全年实现营业收入1000万元，营业成本500万元，税金及附加 35万元，投资收益 6万元（其中国库券利息收入4万元，金融债券利息收入2万元），营业外收入20万元，营业外支出85万元（包括非公益性捐赠80万元，因支付某人劳务费2万元并代扣个人所得税后未缴纳而被税务机关收缴滞纳金3万元），管理费用300万元,财务费用150万元。该企业适用25%的企业所得税税率。该企业自行申报当年企业所得税是： 应纳税所得额=1000-500-35＋6＋20-85-300-150=16（万元） 应纳企业所得税=44×25%＝11（万元） 要求：根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定，回答下列问题： 请分析该公司计算的当年应纳企业所得税是否正确；如不正确请指出错误之处，并正确计算应纳企业所得税。

31.2021年某居民企业主营业务收入5000万元，营业外收入80万与收入相关的支出4100万元，全年发生销售费用，管理费用，财务费用共计700万(其中广告费和业务宣传费发生额100万)，营业外支出60万元，其中符合规定的公益性捐赠支出50万元，2019年经核准的亏损为0万元，支付职工工资薪金50万(其中职工福利费10万，职工教育经费10万)，请问该企业021年各项支出和费用是否都能据实扣除呢?应缴纳的所得税额和应纳所得税额是多少?

应纳及12月应补缴的企业所得税税额。6大兴有限公司2012年1~11月共预缴了企业所得税300万元。年终结算有关账户的数字如人主营务收入4000万元主营业务成本2500万元主营业务税金及附加20万元，营业费用300万元;管理费用200万元;财务费用10万元;其他业务收入50万元:其他业务支出30万元;营业外收入100万元;营业外支出90万元;投资收益220万元，其中国债利息收入200万元，金融债券利息收入20万元。假设各扣除项目的支出均在税法规定的范围内。要求计算该公司2012年全年应缴及12月应补缴的企业所得税税额。

请问应付账款挂账200多万，对方企业注销了，不想转到营业外收入缴纳企业所得税，可以转到资本公积-其他资本公积科目里待着吗，或者有别的方法吗