原应付账款1000万，现用300万解决了，差额700万需确定营业外收入吗？请问这个营业外收入，要在本期全额缴纳企业所得税吗？ 请问对方作为营业外支出可以税前扣除吗？

31.2021年某居民企业主营业务收入5000万元，营业外收入80万与收入相关的支出4100万元，全年发生销售费用，管理费用，财务费用共计700万(其中广告费和业务宣传费发生额100万)，营业外支出60万元，其中符合规定的公益性捐赠支出50万元，2019年经核准的亏损为0万元，支付职工工资薪金50万(其中职工福利费10万，职工教育经费10万)，请问该企业021年各项支出和费用是否都能据实扣除呢?应缴纳的所得税额和应纳所得税额是多少?

外贸公司，出了一批货一万欧元，后来因为质量问题，客户扣款1000欧元，因为税务上要求全额收汇才可以申请退税，所以这个扣款税务上来讲合理吗？扣款可以做营业外支出吗

大兴有限公司本年1~11月份共预缴的企业所得税200万元，年终结算后有关账户的数字为：主营业务收入4,000万元，主营业务成本2,500万元，主营业务税金及附加20万元，销售费用为300万元，管理费用为200万元，财务费用为10万元，其他业务收入50万元，其他业务成本30万元，营业外收入100万元，营业外支出90万元，投资收益220万元，其中：国债利息收入，200万元，金融债券利息收入20万元，假设各扣除项目的支出，均在税法规定的范围内。要求：计算该公司当年全年应缴及12月份应补缴的企业所得税税额并作出相应的账务处理。

应纳及12月应补缴的企业所得税税额。6大兴有限公司2012年1~11月共预缴了企业所得税300万元。年终结算有关账户的数字如人主营务收入4000万元主营业务成本2500万元主营业务税金及附加20万元，营业费用300万元;管理费用200万元;财务费用10万元;其他业务收入50万元:其他业务支出30万元;营业外收入100万元;营业外支出90万元;投资收益220万元，其中国债利息收入200万元，金融债券利息收入20万元。假设各扣除项目的支出均在税法规定的范围内。要求计算该公司2012年全年应缴及12月应补缴的企业所得税税额。

请问应付账款挂账200多万，对方企业注销了，不想转到营业外收入缴纳企业所得税，可以转到资本公积-其他资本公积科目里待着吗，或者有别的方法吗